1、帳款管理制度帳款管理制度 直線單位會計員帳款作業(yè)績效評核辦法直線單位會計員帳款作業(yè)績效評核辦法 第一條 為激勵營業(yè)單位會計員努力協(xié)助營業(yè)人員催收帳款， 以加速帳款回收， 并借以評其帳款作業(yè)績效，特訂定本辦法。 第二條 營業(yè)單位會計員應依帳款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使 該營業(yè)單位每月的應收帳款比率保持在 30%以下，且無逾期帳款的記錄，并應逐 日或每周提供單位主管有關各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。 第三條 由各營業(yè)單位達成月份業(yè)績目標，而其當月底的應收帳款比率 (月底 未收款余額)在 20%以下者，該單位會計員應予獎勵如表 5.3.1： 當月份的銷貨 凈額 。 第四條 營
2、業(yè)單位會計員因努力協(xié)助催收帳款，而使該單位應收款比率連續(xù) 3 個月維持在 30%以下者，一律另予嘉獎一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比 率連續(xù) 2 個月超過 50%以上者，則應予申誡一次連帶處分。 第五條 凡合乎前 2 條規(guī)定的營業(yè)單位，當月底止或第 3 個月底止的逾期帳款 在 5 筆以上或其逾期帳款總額在 5 萬元以上者，該單位會計員不予獎勵，但逾期 帳款經事先以書面呈報執(zhí)行副總經理核準者，不得列入計算。 第六條 凡收回的支票，票期逾授權期限而未經請示核準者，該支票的票面金 額視為未收款。 第七條 本辦法由財務部呈總經理核準后公布實施，修訂時同此。 應收帳款及應收票據管理辦法應收帳款及應收
3、票據管理辦法 第一條 為確保公司權益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。 第二條 各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶征信調查， 并隨時偵查客戶信用的變化(可利 用機會通過 A 客戶調查 B 客戶的信用情況)簽注于征信調查表相關欄內。 但政府 機關、 公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風險低的小金額或現金交易客戶應不 受此限。 第三條 營業(yè)部門，至遲應于出貨日起 60 日內收款。如超過上列期限者，財務科 就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉為呆帳，并自獎金中扣除。嗣 后收回票據時，再行沖回。但政府機關、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內部 付款程序者，應依其規(guī)定。 第四條 營業(yè)部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以 120 天為限。 如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表， 通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。 第五條 賒售貨品收受支票時，應注意
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