1、賓館酒店內控制度 第一章 總 則 . 1 1 第二章 財務預算管理 . 2 2 第三章 會計政策管理 . 4 4 第四章 收銀員/貨幣資金管理 . 6 6 第五章 采購工作管理 . 1414 第六章 財產物資管理 . 1616 第七章 營業收入管理 . 2121 第八章 成本費用管理 . 2323 第九章 銷售折扣及款待管理 . 2525 第十章 往來賬款管理 . 2727 第十一章 差旅及會務費管理 . 2929 第十二章 經濟合同管理 . 3030 第十三章 會計檔案管理 . 3232 第十四章 財務分析管理 . 3333 第一章第一章 總總 則則 為加強企業財務管理和經濟核算，規范財務行
2、為，提高經濟效益和管理水平，維護投資 者利益，保證企業資產的安全完整、保值增值，根據財政部企業財務制度、企業會計 準則和管理有限公司財務管理辦法的要求，結合本公司實際情況，特制定*有限 公司內控制度。 第二章第二章 財務預算管理財務預算管理 （一）預算的編制程序： 賓館飯店預算的內容包括年度、季度、月度預算，反饋以及檢查分析、考核制度。年、 季、月度預算采用以管理公司下達的年度總經營目標為基礎，賓館飯店各部門圍繞總目標編 制部門預算，賓館飯店預算委員會審核、修改和匯總，報管理公司批準后再下達給各部門， 即采用以總目標為基礎、自下而上、自上而下的預算編制程序。 （二）預算的管理機構和主要任務：
3、賓館飯店成立預算委員會。成員由總經理、財務經理、各部門經理及有關人員組成。總 經理負責預算委員會的全面工作，財務經理負責預算控制并對預算的執行實施過程監督以及 預算委員會的事務工作。預算委員會的主要任務是： 1建立和完善適應本賓館飯店的預算控制制度。 2掌握盡可能多的信息和資料，根據管理公司的目標，結合賓館飯店的實際情況起草預算方 針、經營方針、經營策略、目標利潤、資金利用、設備更新標準，最終編制年度預算。 3指導各部門預算草案的編制及據此進行賓館飯店預算草案的編制。 4向管理公司提交預算報告，經批準后，負責預算的執行、檢查和監督。 5審議預算執行結果，進行差異分析，研究改進措施。 （三）預算的編制： 1資本預算： 賓館飯店的資本預算是根據管理公司的投資決議，由總經理牽頭，會同工程部、財務部及 有關人員制定資本預算項目，由財務部匯總制定包括目的、項目、詳細內容、概要、效果、 工期、金額等內
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