1、xxxx 內部審計制度內部審計制度 1 1、總則、總則 1.1 目的 為加強 xx 有限公司（以下簡稱“集團”或“集團公司” ）內部審 計監督，強化企業經營管理，提高經濟效益，確保集團經營管理目標 的實現，根據國家有關內部審計法規及規章，結合集團實際情況，制 訂本制度。 1.2 內部審計的含義： 集團內部審計是指由集團審計部對被審計單位（個人）的財務收 支（含工程收支） 、經營管理活動、經濟效益、內部控制制度、投資 風險等進行審核、分析和評價，并提出意見和建議的經濟監督活動。 1.3 適用范圍： 本制度適用于集團及所屬企業所有被審計單位和個人。 1.4 內部審計目標： （1）建立、健全內部控制
2、制度； （2）查錯防弊，改善經營管理、提高經濟效益； （3）規范會計核算，提高會計工作質量； （4）考核經營業績，評價經濟責任； （5）防范投資風險。 1.5 內部審計內容 （1）內控政策及程序遵循情況審計（包括財務制度、會計準則 遵循情況審計） ； （2）經營管理及經濟效益審計（包括目標責任完成情況審計） ； （3）任期經濟責任審計（包括離任經濟責任審計評價） ； （4）投資審計； （5）工程專項審計； （6）其他審計（包括涉嫌經濟問題審計調查） 。 1.6 內部審計一般原則 （1）客觀性原則； （2）公正性原則； （3）獨立性原則； （4）保密性原則。 2 2、審計機構和審計人員、審計機構
3、和審計人員 2.1 集團內部審計實行集中統一的管理體制。 2.2 集團審計部為集團內部審計機構， 集團分管副總裁負責主持 內部審計工作；所屬公司（機構）原則上不設內審機構。 2.3 集團內部審計工作對董事局負責。 2.4 集團審計部根據工作需要設立相應審計崗位， 配備與內審工 作相適應的審計人員。 2.5 集團審計部根據工作需要可臨時聘請有經驗的工程技術人 員參與專業性、技術性較強的審計項目，但需事前報董事長批準，審 計部對其工作結果負責。 2.6 審計人員在職責范圍內獨立行使審計監督權，受相關法律法 規及集團有關制度保護，任何單位和個人不得打擊報復。 2.7 審計人員辦理審計業務，與被審計單位（個人） 、審計事項 有利害關系時，應當回避。 2.8 審計人員的職業道德規范 （1）內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守國家法律、法 規、政策和集團內部規章制度、管理辦法、實施細則的相關規定；
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