1、 財務管理及內部控制制度財務管理及內部控制制度 第一節第一節 財務預算管理財務預算管理 為加強酒店財務預算管理，實行有計劃的目標經營、考核，增收節支，提高經營效 益，酒店的一切財務活動，凡以貨幣形態出現的收支一律納入財務收支預算范圍。 一、 預算編制 1、年度預算參照合同第七條，為配合酒店的發展目標，加強管理和內部各部門的協 調與合作，合理分配資源，控制開支，增加收入，提高經濟效益，酒店應建立年 度財務預算制度，通過預算的編制和執行，實行計劃、協調、監督和管理的目 的。 2、編制預算應依據本酒店的業務經營范圍，長期發展目標，經營能力，經營實績情 況以及對市場行業預測、經營風險等綜合因素，本著全
2、面、穩健、不夸大、不保 守、實事求是的原則，經過自下而上、自上而下反復討論，編制年度預算及中長 期財務計劃。 3、預算編制分工： 1) 營業收入預算：銷售部、前廳部編制客房經營收入、入住率、平均房價預算及 商務中心、迷你吧等其他服務收入預算，餐飲部編制餐飲經營收入、客流量、 人均消費預算、及宴會廳、會議場租等服務收入預算，其他服務部門編制其他 收入預算。 2) 設備物資購置、資產改造預算：人事行政部、工程部編制酒店設備更新購置、 資產改造預算，房務、餐飲部等經營部門編制家俱更新、價值較高的客用品、 用具的更換或新增預算，采購、倉庫編制物料用品、食品、酒水等材料儲備預 算。 3) 成本費用支出預
3、算：經營部門根據本部經營收入預算相應編制經營成本、成本 率預算、客用品、物料消耗、清潔用品、低耗品等經營費用預算，辦公室編制 行政開支費用預算，工程部編制水、電、煤氣、燃氣能源及維修材料預算，銷 售部編制廣告宣傳費用預算，人事行政部編制工資及福利、員工培訓、活動、 后勤生活保障等預算，保安部編制安全消防費用預算，財務部編制企業折舊、 攤銷、財務費用、稅金等其他費用預算。 4) 財務狀況預算：財務部根據各項目標經營預算，匯總編制年度預算資產負債 表、損益表、現金流量表以及各部門經營情況預算表，經營匯總預算表等，編 制年度資金使用計劃及現金凈流量計劃。 二、預算審批 每年度財務收支預算，由財務部組織負責匯總審核編報，經總經理審批后，作為 酒店年度收支預算，報管理委員會、上級主管公司審批。 三、預算控制 預算批準后，財務部根據預算目標，按計劃嚴格掌握控制，各部門根據各部預算 情況，完成或超超額完
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