2017工業(yè)園區(qū)五萬平米標準化廠房項目全過程跟蹤審計實施方案【36頁】.doc
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2017工業(yè)園區(qū)五萬平米標準化廠房項目全過程跟蹤審計實施方案【36頁】.doc
1、 工業(yè)園區(qū)五萬平米標準化廠房工業(yè)園區(qū)五萬平米標準化廠房 項目項目工程跟蹤審計工程跟蹤審計 實實 施施 方方 案案 工程項目管理有限公司工程項目管理有限公司 全過程跟蹤審計實施方案全過程跟蹤審計實施方案 第一部分第一部分 審計程序?qū)徲嫵绦?一、全過程跟蹤審計包括項目建設(shè)前期階段審計、項目 建設(shè)實施階段審計、項目竣工決算階段審計、項目完工審計 評價等階段。 二、全過程跟蹤審計實施前，受托中介機構(gòu)應組成審計 組，明確審計項目負責人和審計組成員并報主管單位。審計 項目負責人一般不得隨意更換，確需更換的，須報經(jīng)主管單 位同意。 三、審計組首次進點，應召開審計進點會，首次進點后， 審計組應根據(jù)審計要求做好
2、審前調(diào)查工作，制定切實可行的 審計工作計劃，出點十日內(nèi)報主管單位審計部，抄送項目公 司。 四、審計組進點，應提前七日與主管單位審計部進行溝 通和聯(lián)系，主管單位審計部根據(jù)情況將派駐現(xiàn)場深遠進行配 合審計工作。 現(xiàn)場審計期間， 審計組應就審計發(fā)現(xiàn)重大問題， 隨時向主管單位審計部進行溝通和報告。出點前，應保證本 次審計任務全部完成，并征得主管單位同意后出點。 五、審計組要根據(jù)工程進展情況，實施各階段現(xiàn)場跟蹤 審計工作，及時出具各階段審計報告和審計工作底稿（見附 件），及時報送主管單位審計部。 全過程跟蹤審計原則上按季度實施，出點后十日內(nèi)向主 管單位報送階段性審計工作報告和審計工作底稿。審計報告 要充
3、分反映和批露審計中發(fā)現(xiàn)問題。審計發(fā)現(xiàn)問題要及時形 成審計工作底稿，審計工作底稿要清楚表明審計意見和審計 依據(jù)。 六、審計組現(xiàn)場審計期間，應核查上次審計意見的整改 落實情況并在本次審計報告中詳細說明。 七、主管單位審計部根據(jù)審計報告向項目建設(shè)單位下達 審計意見和審計建議。 八、全部審計工作完結(jié)后，應報送全過程跟蹤審計結(jié) 果報告（格式見附件）。主管單位審計部下達竣工決算審 計意見。同時，審計組須將工程結(jié)算審核定案表匯總表 和竣工結(jié)算審核報告及時報送主管單位審計部備案。 九、 主管單位就各受托中介機構(gòu)的審計成果 （審計報告、 審計工作底稿、審計統(tǒng)計報表等）、執(zhí)業(yè)紀律、被審計單位 評價、委托單位評價等記錄進行歸檔，建立受托中介機構(gòu)執(zhí) 業(yè)業(yè)績檔案，作為審計項目招投標的重要參考依據(jù)。 第二部分第二部分 審計主要內(nèi)容審計主要內(nèi)容 一、審查基本建設(shè)項目核準和開工程序一、審查基本建設(shè)項目核準和開工程序 1、
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