1、公司財務基本制度匯編公司財務基本制度匯編 目目 錄錄 財務管理體制 . 2 財務管理基礎工作規范 . 6 貨幣資金管理制度 . 10 存貨管理制度 . 15 固定資產管理制度 . 19 無形資產管理制度 . 23 應收款項管理制度 . 25 擔保管理辦法 . 28 對外投資管理制度 . 32 籌資管理辦法 . 36 稅務核算和管理制度 . 39 成本費用管理制度 . 43 收入管理制度 . 48 利潤及利潤分配管理制度 . 51 全面預算管理制度 . 53 財務報告制度 . 58 經濟活動分析管理制度 . 63 財務信息化管理辦法 . 65 會計檔案管理制度 . 68 財務管理體制 1 范圍
2、本標準規定了投資者(或出資人)、總經理、財務總監（財務副總） 、財務部門及其他部門的財務 管理權責。 本標準適用于 xx 股份有限公司(以下簡稱“公司”)及所屬分公司、全資子公司、控股子公司(以 下簡稱“各單位”)。 2 規范性引用文件 2.1 中華人民共和國會計法 2.2 總會計師條例(1990 年 12 月 31 日中華人民共和國國務院令第 72 號) 2.3 企業財務通則(2006 年 12 月 4 日中華人民共和國財政部令第 41 號) 2.4 企業會計準則(2006 年 2 月 15 日中華人民共和國財政部令第 33 號) 3 術語和定義 下列術語和定義適用于本標準。 3.1 企業財
3、務管理體制：是協調企業利益相關主體之間財務關系的基本規則和制度，是構建企業財 務管理制度的基礎和框架。 3.2 內部財務管理體制：是規定企業內部財務關系的基本規則和制度，通過企業章程、內部財務制 度等制度標準對投資者和經營者的關系與責任的確立。 4 職責 總經理依照法律、法規和公司章程的規定，履行企業內部財務管理職責；財務總監（財務副總） 組織制定企業財務管理規章制度，并監督各項財務管理制度執行；財務部門保證國家財經法規和公司 各項財務管理制度的貫徹落實。 5 投資者或（出資人）的財務管理權責 5.1 審議批準企業內部財務管理制度、企業財務戰略、財務規劃和財務預算。 5.2 決定企業的經營方針和籌資、投資、擔保、捐贈、重組、經營者報酬、利潤分配等重大財務事 項。 5.3 決定企業聘請或者解聘會計師事務所、資產評估機構等中介機構事項。 5.4 對經營者實施財務監督和財務考核。 6 總經理的財
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