1、 財務管理財務管理制度制度（討論稿）（討論稿） 目目 錄錄 第一章 概述 . 2 第二章 財務系統組織框架圖 . 3 第三章 財務崗位職責 . 3 （一）財務部長崗位職責 . 3 （二）主管會計崗位職責 . 4 （三）其他崗位人員職責 . 5 第四章 財務管理制度 . 6 第一節 財務管理制度總則 . 6 第二節 財務管理制度實施細則 . 7 第一部分 會計核算制度 . 7 第二部分 預算管理 . 15 第三部分 資金管理 . 16 第四部分 采購、存貨管理 . 24 第五部分 資產管理 . 31 第六部分 合同管理 . 34 第七部分 發票管理 . 35 第八部分 應收款項管理 . 36 第
2、九部分 費用管理 . 37 第十部分 稅務管理 . 45 第十一部分 財務報表管理 . 46 第十二部分 財務分析 . 48 第五章 檔案管理制度 . 49 第一第一章章 概述概述 完善財務管理體制是集團戰略的重要組成部分，建立企業集團財務管理 體制是集團總部為界定各方面財務管理的權責利關系，管理規范整個財務行 為所確立的基本制度。本制度以集團財務管理為管理核心，實行集團公司董 事會領導下的物業公司總經理負責制，同時為適應集團公司對下屬子公司的 全面管理及發展需要，特設計本制度。以做到事前計劃（預算控制） ，事中實 時監控，事后接受集團公司審計監督的管理模式。 本制度由集團統一制訂，其具備的主
3、要特點： 1、物業公司一切經營活動都不能游離于集團財務控制之外； 2、服從集團公司在財務管理上的集權化， 從集團整體發展的戰略高度統 一安排母子公司的各項經營活動，以集團利益最大化為目標； 3、集團財務系統有權對物業公司業務進行控制與指導， 即由集團財務部 門設計和調整內部控制各環節流程； 4、服從集團財務管理執行監督職能，統一全集團的財務核算體系； 5、資金的收支統一籌劃和使用，實現收支兩條線管理（指一條收入線， 主要體現在所有收入必須全額匯入集團財務結算中心， 另外一條線是 支出由集團按照預算資金收支計劃審核后撥付） ； 6、物業公司接受集團遠程審計，跨年度查詢，追溯原始憑證，實現集團 對下級單位的直接監控； 7、集團財務對物業公司財務人員實施集中統一管理， 具體管理財務人員 的上崗資格、職務任免、業績考核、后續教育、崗位輪換以及業務檔 案管理等事項。 第二章第二章 財務財務系統系統組
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