成都房地產集團公司內部審計管理辦法【18頁】.doc
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成都房地產集團公司內部審計管理辦法【18頁】.doc
1、內部審計管理辦法內部審計管理辦法 第一章第一章 總則總則 第一條第一條 為了實現審計工作法制化、管理辦法化、規范化，根據中華人民 共和國審計法和審計署關于實施審計工作管理辦法的若干規定 ，結合 成都房地產集團公司(以下簡稱“集團公司”)的實際情況，制定本管理辦 法。 第二條第二條 本管理辦法是集團公司審計中心對子公司辦理審計事項的準則，審 計人員必須遵循本管理辦法。本管理辦法的內容包括審計的任務、范圍、 權限以及審計人員對子公司在實施審計項目過程中的審計準備、審計實施、 審計終結、審計意見和決定的執行，以及審計檔案管理。 第三條第三條 本管理辦法適用集團公司及所屬控股子公司審計管理，參股公司可
2、 參照執行。 第二章第二章 審計職責和權限審計職責和權限 第四條第四條 集團公司設置審計中心，在集團公司總裁直接領導下，獨立行使內 部審計職權。 第五條第五條 集團公司審計中心對集團公司及所屬子公司的下列事項進行審計： （1）負責對集團公司和子公司的財務收支、 經濟效益以及內部管理進行 審計； 1) 對集團公司各部門和子公司的預算執行情況進行審計； 2) 對集團公司和子公司財務報表主要項目的合法合規、真實、完整及 增減變動情況進行審計； 3) 對集團公司投資的項目及子公司重大項目的預決算和有疑點的項目 支出情況進行審計； 4) 對子公司對外投資等重要經濟活動進行審計； 5) 對子公司經營班子的
3、年度經濟指標完成情況和經濟責任進行審計； 6) 對子公司主要經營負責人、財務負責人進行離任審計； 7) 對集團公司和子公司經濟合同管理情況進行審計；對大宗物資采購 合同、項目銷售合同、承包租賃合同、及其他合同執行情況，存在 的問題和違規違章情況進行內部審計； 8) 定期或不定期地對集團公司各部門、子公司執行公司各項管理管理 辦法和流程的情況進行審計； （2）負責對集團公司、子公司的重大經濟、管理責任進行監察取證； （3）負責對集團公司、 子公司特定事件或人員的重大違紀違規舞弊嫌疑 進行專項審計； （4）對經批準立項的舉報項目及董事會、 集團公司總裁臨時要求的審計 項目進行審計。 （5）協助外部審計機構對集團公司和子公司的審計工作。 第六條第六條 對公司的下列項目審計中心必須會簽： （1） 董事長、集團公司總裁要求督辦的事項； （2） 重大經濟活動，如工程施工招標、戰略物資采購等； （3）
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