1、 1 xx 房地產有限公司房地產有限公司 內部審計制度內部審計制度 第一章第一章 總則總則 第一條 為了加強公司內部的審計監督,嚴肅財經法紀,完善 內部自我約束機制,維護公司經濟利益,促進公司廉政建設,保證 公司經濟健康飛躍發展,根據國際內部審計準則、中華人民 共和國審計法,審計署關于內部審計工作的規定,結合公司 實際情況,特制定本制度。 第二條 內部審計內部審計是對公司及所屬各部門、各分公司(以下統 稱所屬單位)內部控制的健全、有效,會計及相關信息的真實、合 法,資產的安全、完整,經營活動的合規性以及經營績效等進行的 檢查、監督和評價,是在公司及所屬單位自我監督的基礎上實施的 再監督。 內部
2、審計目的內部審計目的是為了建立高效率的內部審計監督機制,保證政 策和制度得到有效的貫徹和執行;不斷完善內部控制制度;降低成 本消耗;提高工作效率,保證工作質量;及時堵塞漏洞,防止舞弊; 促進公司改善經營管理,提高經濟效益,實現公司發展目標。 第三條 內部審計應遵循“獨立、客觀、公正獨立、客觀、公正”的原則的原則,保證 其工作合法、合理、有效,完善公司內部約束機制,加強內部管理, 提高經濟效益。 第四條 本制度是公司內部審計工作的基本管理制度,是公司 審計部和內審人員開展工作的基本依據。審計部應根據本制度以及 國家相關的法律、法規、制度和準則的規定和要求,制定和完善各 項業務規范,對公司內部審計
3、工作實行規范化管理。 第二章第二章 機構和人員機構和人員 第五條 審計部在公司董事會的領導下,開展對公司所屬單位 2 的審計工作,行使內部監督職能。審計部對董事會負責,并向董事 會報告工作,在董事會的指導和監督下獨立開展審計工作,對公司 財務管理、內控制度的建立和執行情況進行內部審計監督。 第六條 審計部應配備專職審計人員從事內部審計工作,且專 職工程審計和財務人員應不少于 4 人。 第七條 審計部負責人必須專職,由總經理提名,董事會任免。 第八條 審計人員資格要求: 1、具有大專以上財務、審計、建筑工程專業學歷,或取得國家 認可的會計師任職資格證書、注冊會計師證書、國際注冊內部審計 師、工程師、工程造價師,從事財務工作 8 年以上,從事審計工作 3 年以上。 2、內部審計人員必須具備良好的政治素質,職業道德。辦理審 計事項,應當遵守國家法律、法規、遵守公司的各項規章制度,忠 于職守,堅持