大型房地產公司母子管控資金管理管控制度與操作流程【12頁】.doc
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大型房地產公司母子管控資金管理管控制度與操作流程【12頁】.doc
1、 大型集團公司母子管控資金管理管控制大型集團公司母子管控資金管理管控制 度與操作流程度與操作流程 目目 錄錄 第一部分 管控制度. 3 資金計劃管理制度. 3 1 目的 . 3 2 適用范圍 . 3 3 職責 . 3 4 管理內容 . 3 4.1 資金計劃編制程序 . 3 4.2 資金計劃的內容 . 4 4.3 銀行借款及其它 . 5 4.4 資金計劃的控制 . 5 5 其它 . 5 第二部分 操作流程. 7 1. 資金計劃管理流程 . 7 2. 預算內資金審批流程 . 9 3. 預算外資金審批流程 . 11 第一部分第一部分 管控制度管控制度 資金計劃管理制度資金計劃管理制度 1 1 目的目
2、的 為了做好資金計劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。 2 2 適用范圍適用范圍 本管理規定適用于集團以及二級子公司資金計劃的管理。 3 3 職責職責 3.13.1 集團財務管理部、二級子公司財務管理部門事先擬定資金計劃并報集團資 金管理部。 3.23.2 集團資金管理部匯總平衡后制定統一資金計劃。 4 4 管理內容管理內容 資金計劃是指企業貨幣資金收支計劃，它是根據企業未來一定時期的銷售、 生產、開發、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并 進行貨幣資金綜合平衡的計劃。 4.1 4.1 資金計劃編制程序資金計劃編制程序 編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執
3、行的程序。 4.1.1 4.1.1 集團各部門和二級子公司各部門按年、 季、 月編制本部門貨幣資金收支計 劃并報自身資金管理部門。 4.1.24.1.2 二級子公司資金管理部門審查、匯總各部門計劃后經二級子公司領導批準 上報集團資金管理部。 4.1.34.1.3 集團資金管理部審核匯總所有二級子公司收支計劃并綜合平衡后上報分 管財務副總裁批準，統一安排各二級子公司收支計劃。 4.1.44.1.4 集團資金管理部、二級子公司資金管理部門負責下達自身的年、季、月 貨幣收支計劃。 4.24.2 資金計劃的內容資金計劃的內容 4.2.14.2.1 資金收入 1) 銷售收入：二級子公司銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編列可 收（兌）現計劃數。 2) 勞務收入：二級子公司生產部門收受同業產品代為加工，依公司收款條 件及合同規定編列可收（兌）現計劃數。 3) 退稅收入：二級子公司財務管理部門依據申請
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