1、 浙江浙江 xxxx 集團股份有限公司集團股份有限公司 財務管理制度財務管理制度 第一章第一章 總則總則 第一條 為了規范集團公司及各類子公司的經營行為，切實保障股東合法 權益，特制定本制度。 第二條 財務管理的目標是：追求股東利益最大化和最佳現金流量，充分 發揮集團整體優勢，促進集團各產業持續、健康發展。 第三條 財務管理的重點是：以資金管理為核心，有效控制經營風險。 第四條 本制度所稱集團公司系指浙江 xx 集團股份有限公司（不含各類子 公司）；子公司系指集團公司直接控股的公司；二級子公司系指由子公司控制的 公司；xx 集團系指集團公司和上述各類子公司。 第五條 本制度適用于集團公司和各類
2、子公司。各類子公司在遵守本制度 基礎上，可以根據本企業經營特點和實際情況制定具體的財務管理規定。 第二章第二章 財務管理體制財務管理體制 第六條 為充分體現以產權為依托的新型母子公司關系，從維護出資人的 資本權益和實現集團公司總體目標出發，同時有利于各類子公司按照公司治理原 則進行經營和管理， 集團內部實行“會計政策統一制定，經濟業務獨立核算”的 相對集中的財務管理體制。集團公司及各類子公司財務管理均納入集團財務管理 體系，執行企業會計制度，同時符合上市公司信息披露的規范和要求。 第七條 職責和權限劃分 （一）屬于集團公司統一管理的職責權限： 1 會計政策和會計信息管理 1 制定 xx 集團內
3、部財務會計政策和會計核算辦法，并對各類子公司執行國家財 經法規和內部管理制度等情況進行監督；合理組織會計核算，真實、完整反映企 業財務狀況、經營成果和現金流量。 2 資金管理 根據集團各產業發展需要和行業特點，制定和落實穩健的財務政策，并通 過合理的財務控制手段和財務杠桿，使公司保持適度的負債水平和合理的現金流 量。 建立有效的現金流向分級管理責任機制和控制體系，對現金流向的合法、 合規性進行審核、監督，提高現金運用的效率和效益。 統籌現金來源，由集團財務管理總部財務結算中心負責集團內部企業的資 金結算和資金余缺調劑。 制定集團內部授信政策，核定各類子公司的貸款及擔保授信額度。為符合 條件的子公司提供內部資金借款，以及向銀行借款提供擔保。 3投資管理 投資行為包括以貨幣資金或以房屋、機器設備、物資等實物資產以及以專 利權、商標權和土地使用權等無形資產作價出資，進行的各種長期、短期投資行 為
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