地產(chǎn)集團工程造價內(nèi)部審計實施細則【27頁】.doc
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地產(chǎn)集團工程造價內(nèi)部審計實施細則【27頁】.doc
1、 地產(chǎn)集團工程造價內(nèi)部地產(chǎn)集團工程造價內(nèi)部審計審計實施細則實施細則 *集團直屬項目部及各分公司： 現(xiàn)將*集團工程造價內(nèi)部審計實施細則印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有任何問題 請及時向集團計審部反映。 附件： *集團工程造價內(nèi)部審計實施細則 *集團工程造價內(nèi)部集團工程造價內(nèi)部審計審計實施細則實施細則 第一章：總第一章：總 則則 第二章：審計權力第二章：審計權力 第三章：審計方法第三章：審計方法 第四章：審計內(nèi)容第四章：審計內(nèi)容（A 審計重點審計重點 B 審計流程審計流程 C 審計獎罰）審計獎罰） 1、可行性研究報告審計 2、概預結算審計 3、采購、招標審計 4、合同審計 5、設計變更及經(jīng)濟簽證審
2、計 6、成本分析審計 7、進度款審計 8、內(nèi)部控制審計 第五章：審計要求第五章：審計要求 第六章：工程造價信息資料收集與歸檔第六章：工程造價信息資料收集與歸檔 第一章第一章 總總 則則 一、為加強*集團的工程項目投資管理與監(jiān)督，規(guī)范工程項目審計工作，有效控制工程造價， 我部制訂本預算結算審計實施細則。 二、凡我集團基建工程項目（含新建、改建、擴建） 、修繕工程項目（含裝飾、維修） ，均屬于我集 團工程項目審計對象。凡造價在 100 萬元及以上的項目，均屬于我集團工程項目重點審計對象。 三、工程造價審計由集團公司計劃與審計部（以下簡稱計審部）負責組織實施。計審部是集團主管 內(nèi)部審計工作的職能部門
3、。在總經(jīng)理的直接領導下，依照國家法規(guī)政策以及集團的規(guī)章制度，對集 團及其下屬單位的經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權，不受任何外力左右，只對總 經(jīng)理負責并報告工作。 四、計審部依據(jù)合同、定額、取費標準、調(diào)價文件及集團有關規(guī)定，堅持客觀公正、實事求是的原 則對工程項目進行審計；集團內(nèi)負責基建、修繕的職能部門要加強對工程項目的管理與監(jiān)督，建立 健全各級工程管理人員的經(jīng)濟責任制， 收集完整的竣工資料， 積極配合審計工作。 在本工作流程中， 相關部門應以公司利益為出發(fā)點承擔以下職責： 1、分公司或項目部：應確保預結算相關技術及簽證資料的完整真實、準確及有效性。 2、預算部：應確保預結算工作的完整、正確及合理以及相關技術及簽證資料的完整。 3、技術部：應對預結算出現(xiàn)的相關技術問題提供技術咨詢及支持。 4、計審部：審查預結算初步工作結果，并對產(chǎn)生問題原因進行分析交相關部門處理。 5、綜合部：
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