東莞市房地產開發集團公司財務管理制度手冊(69頁).doc
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東莞市房地產開發集團公司財務管理制度手冊(69頁).doc
1、 財務制度管理手冊財務制度管理手冊 所屬公司 集團股份有限公司 文件類型 手冊 編制部門 財務部 規制編碼 VKDC-JG1001-001 生效日期 2014 年 6 月 15 日 修訂日期 年 11 月 11 日 修改記錄 版本 修改時間 修改內容 1 2014-6-5 2 -11-11 目目 錄錄 目錄 管理制度準則管理制度準則. 3 財務管理組織制度財務管理組織制度 . 12 預算管理制度預算管理制度 . 25 資金管理制度資金管理制度 . 32 稅務管理制度稅務管理制度 . 38 融資管理制度融資管理制度 . 44 報告管理制度報告管理制度 . 47 檔案管理制度檔案管理制度 . 54
2、 成本核算管理制度成本核算管理制度 . 60 管理制度準則管理制度準則 第一章 總 則 第一條 為了加強集團公司的財務管理工作，規范集團公司的財務行為，維護股東的權益，根據國家相 關法律法規及公司章程的規定，結合集團公司實際情況，制定本財務管理制度。 第二條 本制度是集團公司財務管理工作的基本制度，在集團控股公司范圍內統一執行，各參股子公司 參照執行。集團公司的財務管理部門和各全資、參股子公司應根據本制度及國家相關法規、準則的規定及本 單位的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度，并形成各公司財務管理手冊。 第三條 集團公司本級和各級子公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關法律法規，并接
3、受 有關主管部門、集團公司監事會的檢查和監督。 第二章 財務管理體系 第四條 集團公司的財務管理工作實行統一管理、分級負責原則，在集團公司按照本制度規定對集團公 司范圍內財務工作統一管理、統一指導的基礎上，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履 行財務管理職責，承擔相應的責任。 第五條 公司的法定代表人是所在公司財務管理工作的最終負責人， 對本單位的財務會計資料的真實性、 合法性和完整性負責，按照相關法律法規的規定對公司財務管理工作承擔最終責任。公司對外報送的財務會 計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人簽署，并報集團公司備案。 第六條 集團公司的以下重大財務事項需由公司股東大會按規定程序審議通過： 1、決定公司的投資計劃。 2、批準公司的年度財務預算方案、決算方案。 3、批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 4、公司
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