1、財務管理手冊財務管理手冊財務管理概述一、總則1.財務管理是物業管理的重要部分，正確處理好管理與理財的關系，是物業管理的首要問題。2.財務管理的三方面任務：(1)有計劃、合理地安排資金，為管理公司經營管理服務。(2)認真貫徹各項財經制度，維護財經紀律，實行財務監督。(3)加強經濟核算，增收節支，提高經濟效益。3.配備專職財務人員，開戶建賬，建立一套完整的切實可行的會計核算制度，做好管理公司的經濟活動記錄工作。4.做好年度財務預算，落實各項經濟指標。5.做好會計決算和利潤分配報告，加強財務監督，改善經營管理，提高經濟效益。6.遵守各項有關法律、 法令和條例， 接受當地稅務、 銀行、 工商等部門的監
2、督。7.接受“會計事務所”對企業會計賬目的審查。二、財務權限與職責1.編制管理公司年度財務預算，制定各項經濟指標，并報總物業經理審批。2.監督管理公司的資金來源與運用情況，檢查各項制度執行情況。3.加強流動資金的管理，制定各部門的流動資金額，超出額度的財務部有權拒付。4.公司的一切開支應由經手人做出計劃報其部門主管經理簽字， 且經財務部經理審核無誤報總物業經理審批后方可報銷。5.有權拒付違反財經紀律和違反財務規定的開支。6.建立完善的管理費收費系統，及時足額收取管理費及其他費用，按發展商的要求必要時協助發展商向客戶收取其他費用。7.建立固定資產登記制度，防止固定資產流失。8.建立完善的會計資料
3、檔案管理系統，保證會計資料的完整。9.按上級規定，編制好各種財務報表，做好財務工作。10.對超載財務權限，強行核銷不合理開支，打擊報復財務人員的行為，財務部經理有權向總物業經理及上級部門報告申述。三、財務管理1.財務部應根據國家要求，結合有關規定，認真進行財務處理與會計核算，及時編報各類財務報表，做到認真、及時、準確、完整地反映管理公司的財務狀況和經營成果。2.財務部應嚴格控制各類費用開支，業務招待費的提取按國家規定，可以在業務收入限額內據實列入管理費用，并按如下標準提取：全年業務收入額在人民幣1500 萬元以下的， 不超過年業務收入額的千分之五； 全年業務收入在人民幣 15005000 萬元的部分，不得超過業務收入的千分之三。3.財務部應嚴格內部管理制度，建立健全現金及各種存款的管理，做到日清月結，賬賬相符，及時清理未達賬項，每周編報一次資金日報表，以便管理公司及時掌握資金使用情況，合理
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