房地產公司工程結算審核管理辦法（試行）(22頁).doc
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房地產公司工程結算審核管理辦法（試行）(22頁).doc
1、第第 1 頁頁 共共 13 頁頁北京xx集團有限公司工程結算審核管理辦法（試行）工程結算審核管理辦法（試行）為規范集團內部結算審核流程管理，提升精細化管理水平，明確職責，有效控制工程成本，保證結算審核工作的規范性、合理性、統一性和及時性，提高整體工作效率及工作質量，特制定本管理辦法。一、結算辦法總則一、結算辦法總則1. 結算原則：嚴格以工程合同、補充協議、竣工圖紙、符合公司管理規定的有關工程量和價格的確認資料等為依據，本著公平合理、有理有據、嚴控成本的原則實施結算。2. 結算審核制度：采取三級審核制度，即：項目部初審、集團合約預算部復審、集團審計部審計評估三個階段。各階段的職責如下第 3 條至
2、第 5 條所述。3. 項目合約預算部作為主責審核部門，應嚴格審查乙方上報的結算資料，對于手續不全、資料簽署意見不清晰、不符合合同約定、無確鑿事實依據的應堅決予以駁回；對結算工程項目進行必要得實地測量勘察。并有責任按照集團的要求對結算相關事宜進行澄清、完善、補正。4. 集團合約預算部作為集團層面的業務管理部門，有權對項目部上報的初審意見及資料進行評定，并有義務對項目部第第 2 頁頁 共共 13 頁頁結算工作進行指導。必要的時候，集團合約預算部應派員到項目進行現場測量復核、抽查。復審時應全面掌握信息，并在表單中有明確的評價意見。對于不符合要求的、不合理的、不完善的應及時告知項目部進行整改、補充、完
3、善。5. 集團審計部作為集團內部審計部門，有權對結算流程進行全程的監督，對不符合流程規定和偏離公司相關管理制度的現象予以指正；同時，對于結算初審和復審中出現的紕漏應及時提出，并在審計評估表單中明確相關意見。6. 經地產總經理批示，并經董事長審批確認后，方可出具最終的結算結果確認單。由合同雙方蓋章后產生法律效力，并作為價款支付的最終憑證。7. 凡是本結算流程涉及到的任何表單意見簽署或確認均應由本部門第一負責人最終簽署意見后方可流轉至其他部門。8. 本結算流程采用逐級負責制，即項目部對集團合約預算部負責，集團合約預算部對審計部負責，以此類推。集團各部門原則上不參與結算對外核對工作；重大工程或特殊情況需要集團參與對外談判的，經領導批示后執行。9. 本結算管理辦法由集團成本中心負責編制、修訂及解釋工作。第第 3 頁頁 共共 13 頁頁二、結算審批流程圖二、結算審批流程圖合格初審后復審后三審后合格工
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