1、第第1 1頁頁流程目錄（二級目錄：預算流程）流程目錄（二級目錄：預算流程）1.3.1.預算啟動流程1.3.2.預算編制和審核流程1.3.3.預算執行和反饋流程1.戰略層面1.1.戰略制定流程1.2.經營計劃制定流程1.3.預算流程加審批流程第第2 2頁頁流程系列：預算流程（流程系列：預算流程（1.3）流程輸出流程設計出發點流程負責人流程輸入預算啟動預算啟動 歷史數據 上年預算執行情況 預算指導原則 資金財務部 完成預算準備工作預算編制和審批預算編制和審批 資金財務部 編制預算和企業績效目標進行比較預算執行和調整預算執行和調整 預算執行情況分析 滾動調整的總預算 資金財務部 使對未來的預算更符合
2、實際 部門年度工作計劃 總預算初稿 各部門預算 資產負債表預算 損益表預算 現金流量表預算第第3 3頁頁流程名稱：預算啟動流程流程名稱：預算啟動流程流程編號：流程編號：1.3.11.3.1流程擁有者：資金財務部流程擁有者：資金財務部時間各部門根據公司年度經營計劃,制定/修改預算指導原則根據預算制定指導原則和經營目標,制定本部門財務預算資金財務部總經理辦公會開始年度經營目標，經營計劃的制定年度經營目標,經營計劃審批匯總本年度到目前為止各部門預算執行情況各部門預算執行情況通過不通過1 12 23 34 45 5結束每年11月下旬戰略發展部第第4 4頁頁流程名稱：預算啟動流程說明流程名稱：預算啟動流
3、程說明流程編號：流程編號：1.3.11.3.1流程擁有者：資金財務部流程擁有者：資金財務部第第5 5頁頁流程名稱：預算編制和審核流程流程名稱：預算編制和審核流程流程編號：流程編號：1.3.21.3.2流程擁有者：資金財務部流程擁有者：資金財務部時間每年11月下旬各部門召開各部門預算規劃會議,討論/平衡預算審批通過？否根據指導原則和公司經營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案根據預算制定指導原則和經營目標,制定本部門財務預算匯總調整后的各部門預算匯總結合目標和平衡結果，調整/修改本部門財務預算資金財務部總經理辦公會是1 12 23 34 45 56 6最終確定公司及各部門年度預算,并通知各部門7 7結束開始各部門財務預算第第6 6頁頁流程名稱：預算編制和審核流程說明流程名稱：預算編制和審核流程說明流程編號：流程編號：1.3.21.3.2流程擁有者：資金財務部流程擁有者：資金財務部第第7
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