1、全成本管理體系簡介 成本管理中心成本管理部 ， ， 02 03 04 01 成本管理的基本認識 全成本管理體系解讀 項目成本負責人職責解讀 全成本未來發展趨勢-大數據平臺 目錄 ， 一、成本管理的基本認識 ， Mysoft 明源 成本管理是對數據的管理！ ， Mysoft 明源 成本管理是對數據指標的管理！ ， 成本實現數據體檢，引導項目成本管理決策！ 基于成本數據分析 可以支持及時調整管控方案和方向 ， 200920102011201220132014中2014/12/1 平均售價4742499956306497649869166543 平均開發成本371735413859431147315
2、1155186 4742 4999 5630 64976498 6916 6543 3717 3541 3859 4311 4731 5115 5186 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 開發成本含：建筑、裝飾、設計、土地、營業稅等；不含：銷管財費用、土增稅、所得稅 房地產平均售價與開發成本趨勢對比 開發成本逐年上升，利潤空間逐年被壓縮！ 成本檢驗管理水平，支持公司經營管理決策！ ， 成本的有效節余就是利潤！ 成本體現管理水平 ， 全成本管理：是以經營為中心，全程、全面、全員的成本管理 全成本管理：是以經營為中心，全程、全面、全員的成本管理 企
3、業根據特定時期的經營目標確定成本管理目標 由各級管理者在其職權范圍內、運用系統工程的原理 對各種影響成本的因素和條件采取一系列測算、調節和監控等專業管控措施 以保證經營目標實現的管理行為。 全成本管理，就是目標管理 “花該花的錢，辦該辦的事”-成本適配 ， 成本層面 目標成本不超支. 全成本管理目標 ， 經營層面 目標利潤有保障. 全成本管理目標 ， 提高集團成本管理水平 推進成本管理體系實施 落實集團成本管理職能 成本管理中心成本管理中心 海海 外外 事事 業業 部部 工工 程程 招招 標標 管管 理理 部部 工工 程程 造造 價價 管管 理理 部部 市市 政政 能能 源源 管管 理理 部部
4、 前前 期期 工工 程程 部部 石石 材材 成成 本本 管管 理理 部部 成成 本本 管管 理理 部部 中心工作組中心工作組 成本管理中心組織架構 ， 成本管理中心 成本管理部 集團集團區域區域 成本管理部 成本管理組 片區片區 項目公司 項目成本負責人 項目項目 全成本管理四級管控 成本管理部 成本管理組 ， 二、全成本管理體系解讀 ， 集團簽約明源 啟動信息化 集團成本分攤管理指引 關于實施2014版目標成本 科目和表格模板的通知 修訂全成本季度 考核辦法 目標成本管理辦法 項目合約規劃工作指引 關于落實成本策劃 工作的通知 2014年4月 2014年9月 2014年11月 2014年12
5、月 關于落實結構限額 設計管理工作的通 知 實施系統預警與強 控 發布新投資版目標成本 測算表 發布全成本數據庫 2015年4月 2015年6月 2015年7月 2015年10月 2016年2月 修訂碧桂園集團目標成本 管理辦法 修訂全成本季度考核辦 法 發布關于利潤不 達標項目的審批管 理規定 2016年2月 修訂碧桂園集團成本 歸集與分攤管理辦 法 2016年4月 聯合運營發布關于 統一地下汽車庫車位 面積計算規則的通 知 2016年7月 全成本管理制度體系不斷健全 ， 2016年8月 2017年1月 2017年2月 碧桂園集團工程類合同管 理辦法V1.1版-合約規 劃工作指引V3.0 修
6、訂集團房產板塊全成 本管理考核辦法2017 版 發布目標成本管理辦法之 成本變動管理指引2017 版 成本策劃工作指引 V2.0 項目成本管理過程監控 預警工作指引V1.0 責任成本管理指 （2017試行） 全成本管理制度體系不斷健全 2017年9月 產城類項目全成本管理指 引 修訂目標成本管理辦法（2018 版） 設立“全成本管理季度專項獎” ， 集團全成本管理體系簡介 2014 目標：理得清 2015 目標：預得準 2016 目標：邁向控得住 2017 目標：深推控得住 2018 發揮專業價值 2018年做實專業動作、發揮專業管控價值 ， 目標管理“以經營為中心”動態監控“以目標為中心”后
7、 評 估“以結果為中心” 經營視角的全成本管理體系 ， 可研成本 成本策劃 目標成本 合約規劃 動態成本 開盤后評估 結算成本 責任成本 策劃成果落實 監控預警整改 結算后評估 成本策劃出成效 成果目標： 經營指標準確可控 項目利潤整理提升 過程管控 成果目標： 系統強控自主管控 成果落實目標落地 及時預警風險可控 中期校準管理糾偏 成本后評估 呈現價值 成果目標： 成本復盤提 煉經驗教訓 全成本全過程管控環節 中期過堂會 系統預警強控 ， 目標管理體系 過程預警 動態監控體系 節點復盤 后評估體系 前置管控 目標管理體系 ， 前置 是有效成本控制的關鍵 ， 成本策劃是典型前置管控動作 謀定而
8、后動精心策劃在前 非盲目求快狠抓落實在后 成本策劃 是以項目成本管理直接責任人的角色，依據經營責任書要求 就如何確保經營目標達成或超預期完成 在項目開工前 制定的全過程成本管控方案 成本策劃的認識 成本策劃的核心：成本適配，匹配定位，利潤最大化！ ， 七前三后成本策劃 成本策劃發展歷程 ， 2017年4月高管會 莫斌總裁提出打造碧桂園集團的成本競爭力 成本策劃： 做實前置管控 發揮專業價值 合理加減策略 提升盈利能力 成本策劃發展歷程 ， 目標成本是指，在特定經營期內、房地產企業為保證目標利潤實現 基于市場、基于產品方案和內部管理水平，以此為目標而設定的一種預計成本。 1、基于歷史數據及市場的
9、預測。 2、基于目標利潤下的成本目標。 1、不是概算、預算。 2、基于企業產品建造標準。 3、完整的項目的整體測算。 1、既是目標。 2、也是經營責任指標。 目標成本的認識 ， 拿地 投 資 版 新項目獲取的決策依據，投資階段 經營指標是后續管理的底線目標 規劃定稿 開工 方 案 版 基于成本策劃而制定，作為過程管 控的基準，成本控制上限 過程管控 利潤底線基準 利潤指標作為底線考核基準 成本策劃的依據 與底線管理獎金掛鉤 成本考核依據（權威性） 莫總終審 嚴格的調整or追加管理 與成就雙享獎金掛鉤 集團目標成本管理辦法：投資版和方案版 ， ， 責任成本的認識 責任成本 是在項目開發過程中，按
10、照責任者的可控程度 以責任者為對象，所歸集的應由責任者承擔的成本費用 核心： 指標有人承責 責任人是唯一 實現全員參與，主動管理 ， 推進成本管理規范 加強全員成本管理 促進目標成本落地 保障經營指標達成 責任成本的目的 ， 2017年2月28日 集團成本管理中心發文 責任成本管理指引（2017試行） 責任成本的管理指引 項目執行落地 區域統籌考核 集團監控備案 ， 合約規劃的理解與認識 合約規劃是從目標成本到招采計劃過程，承上啟下引領過程成本管控的一種專業管理措施； 一方面“承上”，合約規劃將目標成本 “自上而下、逐級分解”至合同單元； 一方面“啟下”，合約規劃保持與合約實際口徑和范圍統一，
11、指引招標采購。 合約作為成本管控最基本單元，合約規劃聚焦并落實到“合約” 合約規劃的認識 ， 目標成本合約分解招標采購 目標成本成本分解動態成本成本流 業務流 動態成本 過程管控 合約規劃的編制 ， 動態監控體系 過程預警 動態監控體系 節點復盤 后評估體系 前置管控 目標管理體系 ， 專業管控 財務報表 獎金核算 營銷定價 動態監控管理 動態 成本 數據質量 實現保障 定期 梳理 合理 預估 實時 更新 動態成本簡介 ， ， 動態 成本 目標 成本 結算 成本 預估 結算成本 累計已發生成本 累計 待發生成本 E 動態成本 F=D+E 已發生 合同成本 D1 已發生 無合同成本 D2 小計
12、D=D1+D2 圖差價差簽證變更預估變更預估結算成本 動態成本專業邏輯：待發生+已發生（含預估變更）=動態成本 知其然知其所以然：動態已發生，動態成本=預估結算成本預警 合同臺賬： ， 動態監控-3大管控機制 監控預警機制 目標成本超支節余預警 策劃成果落實預警 成本風險預警 強控機制 一級科目強控 總成本強控 利潤達標強控 精準打擊機制 關鍵指標對標排名 典型項目約談 典型問題分析 ， 過程監控：一手抓目標合理 一手抓目標落地 健全集團監控體系，監控策劃成果全面落實從而最終保障經營目標達成 云應用智能跟蹤監控系統 ， 風險預警：一手抓預警即時 一手抓整改落實 全面實現集團大數據體檢，預警項目
13、風險促進專業管控及時到位 云應用智能搜獲風險 ， 質量管理-中期過堂會 ， 動態監控-3大管控機制 監控預警機制 目標成本超支節余預警 策劃成果落實預警 成本風險預警 強控機制 一級科目強控 總成本強控 利潤達標強控 精準打擊機制 關鍵指標對標排名 典型項目約談 典型問題分析 ， 方案優化 符合制度目標調整 不符合制度目標追加 04 03 一級科目內調劑 01 02 超支強控解除的途徑 考核依據隨之調整 考核依據不調整 同時考核追加率= 累計追加金額 方案版+調整金額 過程管控 總成本不超支 符合制度的調整： 1）因集團原因或集團審批通過的調整項目規劃，導致成本變化的； 2）因國家或地方政策調
14、整造成項目本變化的； 3）因政府或合作方違約，造成項目本變化的； 4）非區域和項目原因，如停工緩建、合作模式變化等，經集團確認的特殊情況 ， 預警強控 動態月度監控，全面落實莫總指示“精準打擊” 全部項目實現自動預警強控，總部動態監控倒逼項目主動管控 云應用智能數據體檢，四類問題精準打擊 動態成本月報：反應項目動態的晴雨表行軍作戰的指揮圖 ， 方案優化 符合制度目標調整 不符合制度目標追加 0 40 4 0 30 3 一級科目內調劑 0 10 1 0 20 2 考核依據隨之調整 考核依據不調整 【過程管控】 超支情況逐步改善 20162017 追加總金額（萬元）2889721457 追加項目數
15、3227 28897 21457 0 10000 20000 30000 40000 24 26 28 30 32 34 不 符 合 制 度 成 本 追加控制 明顯改善 系統預警強控引導自主管控 ， 動態監控-3大管控機制 監控預警機制 目標成本超支節余預警 策劃成果落實預警 成本風險預警 強控機制 一級科目強控 總成本強控 利潤達標強控 精準打擊機制 關鍵指標對標排名 典型項目約談 典型問題分析 ， 過程監控精準打擊 聚焦 典型 成本分析 全面分析全成本綜合水平 經營指標持續惡化 項目經營扭虧為盈 基本 思路 投資測算重大缺漏 成本異常超支情形 成本投入溢價情況 （高/低） 指標分析 聯動條
16、線分析指標水平 管控分析 分析過程管控動作規范度 管理驅動 聯動條線改善項目管理 集團上會：項目總匯報，集團總裁和區域總裁等相關高管參會 ， 后評估體系 過程預警 動態監控體系 節點復盤 后評估體系 前置管控 目標管理體系 ， 開盤后評估 結算后評估 開盤階段成本策劃的落地情況，風險評估，指導后續開發的成本控制。 目標成本最終落地情況評估，指標提煉、經驗教訓總結，給后續開發項目提供指 導。 ， 示范區 合約規劃-招標采購 示范區總包 示范區綠化 超豪干掛石材 土護降 樁基礎 貨量區 開盤后評估 ， 結算后評估 超支節余率 目標成本管理辦法 全成本結算后評估 -竣工后復盤、核查目標成本達成情況
17、結算后評估 ， 利潤不達標規定 底線管理機制 結算復盤有激勵 價值雙享激勵 后評估 目標成本管理辦法 目標成本變動管理 責任成本管理 中期過堂會 策劃成果落實 預警監控+整改落 實 目標利潤有保障考核標準有紅線 過程執行有監控 體系健全，制度規范，層層制約，保障目標達成 投資版 目標成本 方案版 目標成本 動態版 成本 結算版 成本 目標利潤 考核目標利潤動態利潤結算利潤 ， 2個基礎-基本素質：目標科學合理，動態及時準確 3個要求-發現問題：實時監控，及時預警，目標管理 4個步驟-解決問題：前置測算，成本分析，優化比選，管控落地 234數字管理-促進項目成本管理工作落實 ， 三、項目成本負責
18、人解讀 ， 項目是承載集團成本管理制度的基本單元 項目是集團成本管理工作有效開展的基石 項目的成本管理工作不實，區域就不會實 項目的成本管理能力不強，區域就不會強 項目的成本管理不落地 區域的成本管理不能落地 集團的成本管理就落不了地 只有項目做好，區域才能做好，集團專業條線的工作才能做好！ ， 2016年10月18日 集團字【2016】345號文件發布 關于發布項目成本團隊建設方案的通知 重視項目成本管理工作！ ， 直接目的：打通項目成本管理人員的職業通道，激活項 目成本管理團隊。 最終目的：做實項目成本管理，有效落實全成本管理工 作，推動“控得住”全面實現。 ， 明確“職責” “項目不應安
19、排其他非崗位職責相關事 務” 集團字【2016】028 規定項目增設專職項目成本崗，并明確項目成本崗的職責 目標成本管理目標成本管理 編制項目目標成本 測算并提報目標成本調整申請 目標成本上線并存檔 成本策劃成本策劃 編制項目成本策劃方案 向項目責任人和區域成本管理組匯報成本策劃方案 合約規劃合約規劃 編制項目合約規劃 監控項目合約規劃在項目的執行情況 動態成本管理動態成本管理 落實項目全成本過程管理，及時預警和控制以實現目標成本不超支 及時組織合同、簽證變更等現場信息更新，編制動態成本月報 輸入項目成本數據，負責信息化系統維護 落實項目月度成本分析回顧，參與雙月成本回顧分析會議 根據集團與區
20、域要求，提供各類成本相關數據與分析報告 根據職責要求，負責項目一線權限范圍內成本管理基礎業務 成本后評估成本后評估 參與成本后評估會 編制項目成本后評估報告（開盤后、結算后） 項目成本崗的職責 ， 集團已明確項目成本負責人本職工作！ 項目成本負責人應聚焦本職工作，發揮專業價值！ 付款業務明確為項目部人員，非項目成本負責人工作內容 ， 重點事項不變原則改善要點改善目的 確定職責 職責定位 執行2016-028文 件 強調職責聚焦：強調做項目總的成本軍師、發揮專業管理價值 本職要求什么考核什么：明確該崗位對全成本承責、對其他非本職工作考核均不 承責 職責聚焦職責對等，清晰職責定位 編制管理 編制數
21、量 執行2016-028文 件 編制數量：按原文件要求配置、滿足區域業務需求人員配置保障，滿足區域工作量需求 編制歸屬- 編制歸屬：明確編制歸屬區域成本管理部 團隊管理：區域統一負責梯隊建設，項目提用人申請、區域能及時派遣 統一管理，有利內部資源調配 允許內部授權：區域成本可結合實際將編制與考核授權到城市公司或項目 授權結果承責：區域對城市/項目的編制管理原則一致、且對授權結果負責 允許自主選擇、有利區域結合實際 駐場管理 項目12123承責 責任綁定：強調駐場服務項目全成本管理、對項目全成本管理工作負責 利益關聯：駐場項目成本負責人參與項目成就共享（具體由區域安排） 去編制影響，保障專業管控
22、落地做實 業績考核 資格管理 任職條件不變 明確任職條件：素質要達到基本條件，原則上配置經理級（含副）有利管理 團隊配置管理：區域自主建設團隊，對團隊素質與業績效果負責 資格認證管理：集團成本管理部組織項目成本負責人資格認證考核 素質達標，保障工作效率和工作質量 任免調動- 區域垂直管理：區域成本管理部負責招聘任免、晉級調職和培訓管理 項目使用管理：項目總有使用權，行使考核權、罷免與晉級建議權有利于區域管理，專業要求確保落地 績效考核-區域考核評估：績效考核433（項目總4區域全成本負責人3城市3，未設城市權重納入區域） 明確：編制收區域，區域可授權，授權后對授權效果和結果承責 資格：G8級及以上，且集團年末組織認證考核，達不到要求的員工誰主張使用誰對此承責 強調：駐場管理，責任綁定；考核聚焦本職工作 項目成本負責人編制歸屬與管控原則調整方案 ， 成本專家+管理軍師=項目總的左膀右臂 項目成本負責人定位 ， 區域規模越來越壯大 區域專業管理要求越來越高 激活項目成本團隊 做實項目專業工作 發揮專業管控價值 立即行動刻不容緩 ， 尊重，所以專業 相信，所以專注 堅定 腳踏實地 所以我們才能一直進步 ，
全部分類
標準檢索
招標公告
免費下載資料庫
10000份+資源包
千萬vip文檔暢享下載
下載文檔文件編輯即用
網站精選百萬好案
百萬工程地產工作者都在用
微信掃一掃登錄
