2020年地產(chǎn)集團成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引.pdf（6頁）
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2020年地產(chǎn)集團成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引.pdf（6頁）
1、成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 2 2 / 7 7 成本成本管理過程管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引監(jiān)控預(yù)警工作指引 （20202020 年年 V1.0V1.0 版）版） 一、目的一、目的 為貫徹集團全周期競爭力提升戰(zhàn)略，加強過程成本管控，提升集團成本競爭力，導(dǎo)向目標成本科學(xué)合理,過程管控目標落地，特制訂本指引。 二、適用范圍二、適用范圍 適用集團房地產(chǎn)版塊，其他版塊可參考借鑒。 三、定義三、定義 （一）成本異常：指項目開發(fā)過程中出現(xiàn)的非售價原因?qū)е碌呢浿禍p少、成本超支問題，以及動態(tài)成本指標異常問題，包括不
2、限于： 1.規(guī)劃方案未落地：容積率、高溢價產(chǎn)品方案未落地等導(dǎo)致貨值減少； 2.可售面積減少：面積測繪規(guī)則不清、公配或地庫管控不足等導(dǎo)致貨值減少。 3.成本超支：目標成本缺漏、成本預(yù)估不足、過程管控缺失、無溢價的成本增配、無效成本等導(dǎo)致的發(fā)生成本超（方案+調(diào)整版）目標成本。 成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 3 3 / 7 7 4.動態(tài)成本指標較客觀市場真實成本水平存在明顯偏離， 存在動態(tài)成本失真，致其不能發(fā)揮過程監(jiān)控預(yù)警作用的風(fēng)險。 （二）較大成本異常，主要包括：1.非售價原因貨值減少1000 萬元。
3、2.一級科目（建安二級）變動金額500 萬元。3. 連續(xù)兩季度出現(xiàn)上述第“三（一）”條的成本異常，且異常的成本指標持續(xù)惡化。 4.單次追加金額大于 1000 萬元。5.項目利潤率降為 3%以下，且成本超支。6.項目由盈利轉(zhuǎn)為預(yù)虧，且成本超支。7.區(qū)域成本管理部連續(xù) 3 個月未對異常信息采取預(yù)警和管控措施。 四、職責(zé)分工 （一）集團：集團成本管理部負責(zé)制定成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引，定期監(jiān)控各區(qū)域成本管理風(fēng)險，及時預(yù)警并指導(dǎo)區(qū)域排查、改善。 （二）區(qū)域：區(qū)域成本管理部負責(zé)制定區(qū)域成本管理過程監(jiān)控預(yù)警實施細則，及時預(yù)警并指導(dǎo)項目排查成本風(fēng)險，制定整改措施、跟蹤改善情況。 （三）項目：負責(zé)定期排查項目成本風(fēng)險，及時實施優(yōu)化管控。 成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 4 4 / 7 7 五、成本管理風(fēng)險預(yù)
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