1、業務流程手冊家樂福集團目 錄一、業務操作流程圖及說明（一）業務操作流程圖（二）流程圖說明二、商品出庫、驗收、退機流程（一）簽訂供貨合同 （二）建立供應商檔案（三）建立商品檔案（四）選擇促銷方式 （五）家樂福發出訂單 （六）家樂福收貨流程 （七）家樂福收貨憑證（八）家樂福退機流程 三、發票開具和移交（一）標準格式增值稅發票（二）請按標準格式開具增值稅發票（三）新合同的銜接（四）發票直接送交區域財務中心（五）發票送交的時間（六）發票丟失的處理（七）退貨的發票處理 （八）辦理退貨紅字發票流程四、家樂福費用結算及付款流程（一）費用結算方式：（二）扣款發票的取得 （三）主要扣款項目（四）貨款結算家樂福業
2、務操作流程1、 業務操作流程圖及說明貨物合同電腦數據發票商品部（供應商）區域財務中心北京上海成都廣州上海總部付款中心門店付款（一） 業務操作流程圖（二） 流程圖說明 首先需與商品部接觸，協商談判后簽定合同。商品部包括位于上海總部的全國商品部和位于各個城市的城市商品部 CCU。全國商品部負責全國供應商，城市商品部負責地區供應商。 各門店向康佳訂貨，康佳送貨到各門店倉庫，送貨同時取得驗收單。驗收單由家樂福各門店的收貨區的電腦系統打印，由系統自動編號。驗收單是廠家與家樂福結算貨款的重要憑證。 發票直接送交（或郵寄）區域財務中心。家樂福在上海、廣州、成都、北京設立四個財務中心，處理對應地區內門店的發票
3、。 區域財務中心收到發票，審核無誤后錄入系統，通過系統傳輸到上海付款中心。錯誤發票將退回康佳。 付款中心位于上海，統一支付貨款，并在供應商網站上公布財務數據，以便供應商對帳。 2、 商品出庫、驗收、退機流程（一） 簽訂供貨合同 供應商首先與家樂福公司商品部接觸，通過協商談判，達成合作意向后，簽定兩份合同商品合同和促銷服務協議。合同每年度簽訂一次，有效期從每年1月 1日到 12月 31日。當年年度合同，不論在哪一天簽定，其有效期均追溯到當年 1月 1日。未簽定當年合同的，暫時沿用上一年度合同。（二） 建立供應商檔案 填寫供應商信息表交給商品部采購，由家樂福系統產生一個四位數的供應商編號；編號規則
4、是：一家公司法人一個編號,一個編號用于一家公司法人；（三） 建立商品檔案 供應商獲得編號后，商品部采購人員將其產品信息輸入系統，產品信息包括單品號碼、名稱、條碼、規格、價格等。在產品進入系統以后，門店可以開始訂貨。只有商品部有權限增加新的單品。任何一項單品信息的變動必須事先與家樂福公司商品部采購人員協商一致。（四） 選擇促銷方式 海報、堆頭、貨架端和立柱陳列、貨架中間促銷陳列、特別陳列（五） 家樂福發出訂單 訂單由家樂福各門店訂貨組通過傳真發送給供應商；收到訂單后請檢查訂單上的每一項內容，下單的門店、供應商編號、公司名稱(可能下錯公司)、價格（正常進貨價格與促銷進貨價格之分）、數量、送貨日期、
5、送貨地址等。在送貨之前請務必確認訂單上的每一項內容都是正確的。對于任何不理解或者有疑問的地方請和訂貨門店確認。確認是錯誤的訂單，門店更正后重新下訂單，再按新訂單送貨。對于錯誤的訂單一定不要送貨；送貨時請攜帶訂單，門店按訂單收貨，沒有訂單不接受貨物，請按訂單上的預計收貨日送貨，提前或延后都不接收貨物。（六） 家樂福收貨流程 貨物必須送到家樂福收貨區，向收貨組員工交接貨物，并在現場取得驗收單：（七） 家樂福收貨憑證 貨物送交家樂福門店的收貨區后，請從收貨區工作人員那里取得蓋有收貨專用章的驗收單。驗收單是貨物交付家樂福門店的唯一有效憑據。（八） 家樂福退機流程 1、 門店傳真給康佳辦事處退貨清單，在
6、退貨清單上由公司的授權代表和實際收貨人，在方框內填寫相應內容、簽字；2、 該方框在退貨清單上，辦事處填寫簽字，憑原件至門店收貨區取貨。授權代表需由公司出具授權委托書，交家樂福各門店備案本公司或本公司授權代表 ，授權 ，身份證號碼 ，作為本公司代表收取本退貨單項下退回本公司的商品。 （授權代表簽名） （實際取貨人簽名）；3、 在退貨清單的有效日，一般在三天內，辦事處應在家樂福的收貨區進行退貨；4、 退貨時四方人員必須在現場：1) 家樂福收貨組員工，2)家樂福保安，3)家樂福相應營業部門員工，4)康佳辦事處退貨辦理人員。5、 康佳業務員或物流公司需出示上述退貨清單原件和取貨人身份證，現場核對貨物種
7、類數量無誤，然后在退貨報告上簽字確認收到貨物。門店收貨區員工驗證取貨人的所持退貨清單是真實的，并驗證身份證號碼和簽字，與退貨清單核對一致后，供應商從收貨區運走貨物；6、 退貨請供應商以負數開入下一次的進貨發票；7、 如果對各門店退貨有任何疑問，請在退貨后六個月內及時與門店相關部門聯系！3、 發票開具和移交（一） 標準格式增值稅發票1、 各種百分比費用（折扣）以負數開入發票（凈額發票）；2、 貨物金額是進貨減去退貨后的凈進貨金額（凈進貨發票）；3、 按順序，按要求列示金額和信息（標準格式）。（二） 請按標準格式開具增值稅發票，如下圖：1、 票面標注：所有單品，合計開一行，詳細單品開入增值稅發票清
8、單；2、 票面標注：合同折扣開入發票，即凈額發票。簽訂在商品合同上各種折扣，合計開一行。如某供應商的合同條款為：采購量折扣1%，數據交換費1.5%合計5%，則發票上只列一欄5%；折扣必須體現在發票上，不要把折扣放在銷貨清單或進貨價格中體現，請嚴格按照以上標準格式開票；3、 票面標注：發票的備注欄（第1行）店代碼，部門，供應商編號；（第2行）驗收單號。如多張驗收單之間以逗號連接；（第3行）退貨單號。如多張退貨單之間以逗號連接；（第4行）不含稅退貨金額。4、 部門號一定是兩位數，供應商編號一定是四位數，驗收單和退貨單號碼一定是六位數，不可以缺位，不需要其它內容，必須打印不可手寫。如果發票對應多張驗
9、收單，發票的備注欄上無法完整打印，可以另用一頁紙作為附件，但必須仍按以上格式，允許換行，但排列次序不變。該附件必須加蓋公司公章，同時在發票的備注欄內注明：“詳見附件”。注：請嚴格按照以上格式及順序開具發票，否則將被視為錯誤發票。5、 進貨減掉退貨之后，得到凈進貨數字，在凈進貨的基礎上再計算折扣。（三） 新合同的銜接：對于新年度的合同折扣，在正式確認新的合同條件后，就可以按新的折扣條件開具發票，如果在發票上的折扣與商品合同不一致，為了不影響回款，家樂福不退票，但在付款時帳扣差異。（四） 發票直接送交區域財務中心：家樂福公司在上海，北京，廣州，成都設立四個區域財務中心，現場簽收，集中處理對應區域內
10、門店發票。1、 窗口送票：當面將發票交給財務中心工作人員，同時取得發票簽收回執；回執上面注明發票號碼、金額、簽收日期等；若以后發生爭議，比如發票丟失或供應商發現發票未及時入帳等，需要憑這份回執才能核查，家樂福區域所在地注冊分公司業務人員負責將本注冊分公司所開家樂福發票送達區域財務中心，如成都要將四川分公司發票直接送交給家樂福。2、 通過郵寄或快遞公司送票：快遞公司一般不關心信封里面放了什么，家樂福無法與之核對，所以需要供應商隨信附一份發票明細單，寫明：供應商編號，店名，部門，聯系電話，聯系人，真實的通訊地址；拆封后，對照清單驗收發票，若有不符，則按所留的電話及時聯系，以免時間耽誤太久難以查證。
11、對家樂福區域結算所在地注冊分公司外的發票由注冊分公司稅務會計直接郵寄給家樂福區域結算中心財務，如湖北分公司需將家樂福發票郵寄給家樂福成都結算中心。（五） 發票送交的時間：家樂福財務中心在收票后24小時內完成發票處理。月末，在每月倒數第四天的18:00之前送交財務中心的發票，家樂福在當月輸入系統。凡在這個時間以后送交的發票，家樂福在次月輸入。（六） 發票丟失的處理：發生增值稅發票遺失，在開票日起的兩個月內，向家樂福財務中心提供以下憑證，可以替代發票。超過兩個月，只能重新開票。1、 發票存根聯復印件，蓋公章； 2、 發票遺失情況說明，蓋公章； 3、 送貨單，蓋公章； 4、 供應商所在地的稅務局的完
12、稅證明。（七） 退貨的發票處理 1、 從退貨發生到家樂福財務中心收到已經包含這筆退貨的發票的時間25天內辦理正負合并開發票手續；2、 超過25天未辦理合并開發票，家樂福將在付款中帳扣退貨款；但在不超過6個月的時間內辦理了合并開發票，家樂福將退還前次已經帳扣的退貨款；3、 在發生退貨6個月后仍未辦理合并開發票，只能通過辦理退貨紅字發票解決。（八） 辦理退貨紅字發票流程1、 提供退貨的相關證明材料： (a) 加蓋公章的“銷貨單位同意退貨證明”，公章必須與進貨發票的公司名稱一致； (b) 進貨的發票復印件。多單品發票必須附銷貨清單，因為退貨證明必須按單品辦理；(c)進貨對應的銀行收款憑證；(d)退貨
13、單復印件，請供應商妥善保管好退貨單；(e)當地稅務機關要求提供的其他文件。 2、 供應商備齊上述材料交給家樂福各城市財務部，家樂福憑此填寫稅務局統一格式的開具紅字增值稅專用發票申請單，呈交稅務局審批；3、 稅務局審核開具紅字增值稅專用發票申請單，批準后加蓋稅務局的印章，發還家樂福公司；4、 家樂福各城市財務部將開具紅字增值稅專用發票申請單的廠商聯交給康佳；5、 開具紅字發票，交給家樂福各城市財務部；6、 在取得開具紅字增值稅專用發票申請單的廠商聯，必須開紅字發票給家樂福公司；若未開具紅字發票，家樂福公司將終止再次辦理任何退貨證明。4、 家樂福費用結算及付款流程（一） 費用結算方式：1、 禁止以
14、現金方式向家樂福公司支付合同費用和門店促銷費用；家樂福公司在費用結算方式上，包括總部合同費用和門店促銷費，只有兩種結算方式，從貨款中帳扣和開入凈額發票。2、 家樂福只接受兩種補差方式,，蓋有供應商公章的補差協議(補差費用將以直接帳扣開普票的方式收取)；免費電視機商品(即貨抵補差，必須要求門店提供免費商品驗收單,否則該筆補差將不被承認)。 對于雙方總部確認的促銷活動, 將由家樂福總部和我公司總部確認補差金額, 并由家樂福總部統一帳扣到各注冊分公司 對于門店常規的補差, 必須由CCU跟供應商確認, 并按照我們認可的方式補到CCU, 而不是門店 當月的費用（負毛利、補差），要求出具一份已兌付完畢的公
15、函，要求家樂福簽字蓋章。（二） 扣款發票的取得 1、 扣款發票由當地城市的JV財務部開具。凡是與百分比有關的費用，家樂福提供國稅普通發票；凡是固定金額的扣款，家樂福提供地稅普通發票。2、 對于地稅普通發票，一般當月扣款在下月初開票，一個供應商編號開一份發票，發票總額等于上月所扣款項總和；3、 對于國稅普通發票，由于涉及的退傭差異因為合同條款變更，有時為正有時為負，為減少開票的混亂，在下次開票時自行調整，若不能自行調整，家樂福在每年一月和七月統一對帳后，對累計的退傭差異開發票；4、 大多數家樂福JV采用郵寄方式遞送發票，采用郵寄方式的城市一般在每月15前寄出；部分地區需上門領取發票；若未在適當時
16、間內收到發票，請持付款明細至各城市JV財務部開取發票，超過三個月，非特別原因將不再受理。（三） 主要扣款項目RB difference 退傭差異 Conditional RB 年度有條件退傭 Cashier Display 付款口陳列費 Lighting Box 燈箱勞務費 HO other 其他扣款（總部輸入） Quality Control 質量控制費用 DM 海報費 TG 堆臺勞務費 Change Vendor 改變供應商編號如某扣款描述為：07Cahier-TG-Display(II)(ID1198900)(U990:694)HOOthers其他*312 07代表所屬年份；U990代表所屬CCU（商品部）；694代表所屬合同編號；312代表所屬門店（四） 貨款結算到期日：發票可以被支付貨款的日期帳 期：家樂福貨到28天，票到的前提下付款付款日：家樂福公司的開戶銀行向供應商支付貨款的日期發票到期日家樂福完成收貨的日期合同帳期家樂福全國付款中心：電子信箱：SIS 200120上海浦東南路528號上海證券大廈25樓財務部付款中心客戶合作部 2010-08
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