1、第一章 采購手冊的編訂目的采購手冊的編訂目的為了使公司有關采購事務均能遵循制度辦理，便于最適當時間、在可能范圍內以最低價格，向最適當的供應商，購買品質最佳、數量最恰當的原料、輔料、商品或服務，特制訂本手冊。第二章 采購的定義采購的定義企業根據需求提出采購計劃、審核計劃、選好供應商、經過商務談判確定價格、交貨及相關條件，最終簽訂合同并按要求收貨付款的過程。第三章 適用范圍適用范圍1原料：是指直接使用于生產之原材料，是構成產品最主要的成分。通常，原料是在產品的制造成本中，所占比例最高的項目。（1）（2）、（3）（4）2輔料：在產品的制造過程中，除了原材料之外所耗用的材料均屬之。（1）油漆： （2）

2、膠粘劑（3）包裝：紙箱、熱收縮膜、PE纏繞膜、PE珍珠棉、防潮膜、機用打包帶、透明膠帶、鋼卷帶、打包扣、托盤 3燃料：煤4其它：（1）砂帶（2）刀具第四章 采購政策一采購政策1本公司物料供應采用集中采購制度。2本公司物料采購計劃系根據物料需求計劃而擬訂。3本公司對儲備物料采用預購備用方式采購，對非儲備物料采用現用現購方式采購。4本公司采購人員應采取客觀公正之態度并保持價值觀念從事業務。5本公司采購得經由供應商或制造商以詢價、比價、議價方式辦理。6每一購案之供應商或制造商，除因采購金額微小或因事實上不可能外，應以指定兩家或兩家以上詢價為原則。7本公司采購在必要時以訂立長期合約或短期采購合約方式辦

3、理。是否以訂約為宜，及訂約有效期限之長短，應以與本公司最有利之因素考慮。8本公司對物料采購應加強計劃與預算之功能，以增進效率，降低成本。9本公司對物料采購應實施市場調查工作，建立有關資料，作為選擇供應商之依據。10本公司對物料采購工作之進行，應實施獨立之追蹤制度，以增進工作效能。11本公司對物料采購過程應保持完整之記錄，以供充分參考運用。二采購政策之評估與修訂采購政策之評估作業，應先依據公司現行的采購政策，對各采購項目的供應來源展開研究，并列出其優、缺點；其次再以“采購項目”為主，針對每一個項目的采購政策，予以檢討修正，進而消除現有政策對采購項目所既存的缺點。在檢討修正采購政策時，同時應以業種

4、別、廠商別及零件別為基準，進行檢討其影響購入成本的變動因素，例如：目前及日后的經濟動向市場變化等因素，加以思考分析，才決定是獨家采購，還是多家分散采購或一般性訂購方式，以使購買政策具有高度彈性。在評估采購政策時，可使用下列檢核項目，進行檢討：1采購政策是否具有可配合市場、經濟動向或其交易內容變異之彈性？2中、長期或年度的采購執行方式是否明確？3在執行訂貨前，是否已檢討集中及分散采購等方法的優缺點？4交易形態能否適切的運用，以降低采購成本？5改變訂貨量對于采購成本會有影響嗎？6是否對供應商進行評鑒？7是否依供應商評鑒結果進行訂貨？8是否積極的輔導或培育協力廠？9對協力廠的輔導成果是否反映在采購成

5、本上？第五章 采購制度采購制度 采購制度系指企業對采購工作之管理。依據企業的規模、地理條件、產品種類等采取中央集權方式的“集中制”，或是地方分權方式的“分散制”，或是兼分權與集權的混合方式的“混合制”。一集中制 將采購工作集中一個部門辦理，做到極點時，總公司各部門、分公司及各工廠均無采購權責。（一）優點1集中采購可使數量增加，提高對賣方的談判力量，較易獲得價格折讓與良好服務。2只有一個采購部門，因此采購方針與作業規則，比較容易統一實施。3采購功能集中，減少人力浪費；便利人才培養與訓練；推行分工專業性，使采購作業成本降低，效率提升。4建立各部門共同物料的標準規格，可以簡化種類，互通有無，亦可節省

6、檢驗工作時間。5可以統籌規劃供需數量，避免各自為政，產生過多存貨，各部門過剩物資，亦可相互轉用。（二）缺點1采購流程過長，延誤時效；零星、地域性及緊急采購狀況難以適應。2非共同性物料集中采購，并無數量折扣利益。3采購與使用單位分離，采購績效較差。例如規格確認，物品轉運等費事耗時。（三）使用狀況1企業產銷規模不大，采購量值小，全公司只要一個采購單位來辦理，即可充分滿足各部門對物品或勞務的需求。2企業各部門及工廠集中一處，采購工作并無因地制宜之必要。或部門與需用部門雖非同處一地，但因距離亦非遙遠，通信工具相當便捷，采購工作集中由一單位辦理，尚不至于影響需求時效。3企業雖有數個生產機構，但是產品種類

7、大同小異，集中采購可以達到“以量制價”的效果。二分散制將采購工作分散給各需用部門分別辦理。此一種制度通常使用于企業規模較大，工廠分散與較廣區域的企業。此類企業，若采用集中制，則容易產生采購上的遲延，且不易應付緊急需要，而購用部門的聯系相當困難，采購作業與單據流程顯得漫長復雜。除了前述地理因素造成采用分散制的理由外，若散布各地的工廠，在生產設備、貯藏設備、社區的經濟責任等，具有獨特的差異性時，亦以采用分散制較為適宜。三混合制兼取集中、分散制優點而成。凡屬共同性物料，采購金額較大者，或進口品等，均集中由總公司采購部辦理；小額、因地制宜、臨時性的采購，則授權分公司或各廠執行。公司組織架構圖參見后附圖

8、第六章 采購授權采購授權為了圓滿執行工作并達到目標，采購部門應有下列四種決策權：1 供應商之選擇。2 交易價格及條件之決定。3 采購規范之確認。4 與潛在供應商之接觸聯系。再就采購部門而言，為實施分層負責，提高工作效率，通常會實施下列兩種授權措施：內部授權采購主管秉承上級主管或公司制度，在一定金額內有決定采購之權。超過此一權限，仍需呈請上級主管核定。外部授權除了采用混合式采購制度之外部授權狀況外，尚有對于執行專案計劃人員之授權（不受公司原有采購制度之約束），或采購部門認定由使用部門自行辦理更為妥當之授權。金額較大之外部授權，采購部門應保留查核之權，以免發生流弊。公司采購核決表 負 責 人權項

9、目 限供應部負責人技術部負責人質量部負責人財務部負責人公司副總經理公司總經理原輔材料采購合同復審復審復審復審復審核決原輔材料采購訂單復審核決零星材料采購復審復審復審核決采購計劃及預算復審核決入庫單核決檢驗單核決退貨單核決結算單復審核決稅票復審核決第七章 作業流程作業流程凡企業規模愈大，采購金額偏高者，對程序的設計愈為重視。茲將一般采購作業的流程設計應注意的要點，列述如下：1先后順序及時效控制即應注意其流暢性與一致性，并考慮作業流程所需要時限。譬如，避免同一主管對同一采購案件，做數次的簽核；避免同一采購案件，在不同部門有不同的作業方式；避免一個采購案件會簽部門太多，影響作業時效。2關鍵點之設置即

10、為便于控制，使各項在處理中的采購作業，在各階段均能追蹤管制。3劃分權責或任務即各項作業手續及查核責任，應有明確權責規定及查核辦法。譬如，請購、采購、驗收、付款等權責均予區分。4作業過程中發生摩擦、重復與混亂即注意變化性或彈性范圍以及偶發時間之因應法則。5繁簡或被重視的程度，應與所處理業務或采購各項的重要性或價值的大小相適應即凡涉及數量較大，價值較高，或易發生舞弊之作業，應有較嚴密之處理監督。反之，則可略予放寬，以求提高工作效率。6程序應合時宜即應注意程序的及時改進。早期設計的處理程序或流程，經過若干時日后，應加以檢討，不斷改進，以因應組織的變更，或作業上的實際需要。由上述采購作業流程設計應注意

11、的各項要點，可以了解采購流程對采購作業的影響及重要性。采購作業基本步驟如下：1需求即在采購之前，應先確定買哪些物料？買多少？何時買？由誰決定等？2需求說明即確認需求之后，對需求的細節如品質、包裝、售后服務、運輸及檢驗方式等，均須加以明確說明，以便來源選擇及價格談判等作業，能順利進行。3選擇可能的供應來源即就需求說明，從原有供應廠商中，選擇實績良好廠商，通知其報價。 4合宜價格的決定即決定可能的供應商后，進行價格的談判。 5訂單安排即于價格談妥后，應辦理訂貨簽約手續。合約或訂單，均屬具有法律效力的書面文件，對買賣雙方的要求、權利及義務，須予列明。6訂單追蹤與稽核即簽約訂貨之后，為求銷售廠商之如期

12、、如質、如量交貨，應依據合約規定，督促廠商按規定交運，并予嚴格驗收入庫。7核對發票廠商交貨驗收合格后，隨即開具發票，要求付清貨款時，對于發票的內容是否正確，應先經采購部門核對，財務部門才能辦理付款。8不符與退貨處理即凡廠商所交貨品與合約規定不符而驗收不合格者，應依據合約規定退貨。并立即辦理重購，予以結案。9結案即凡驗收合格付款，或驗收不合格退貨，均須辦理結案手續，清查各項書面資料有無缺失，績效好壞等，簽報高階層管理或權責部門核閱批示。10紀錄與檔案維護即凡經結案批示后之采購，應列入檔案登記編號分類，予以保管，以備參閱或事后發生問題之查考。（檔案都有一定保管期限之規定）。第八章 采購表單 XXX

13、XX有限公司供應商送貨單 NO 000084 送貨單位： 鉤稽單號:年 月 日 編 碼品 名規 格單 位數 量單 價金 額備 注合 計送貨人：制表人：三聯存根聯送貨聯升達聯 XXXXX有限公司入庫單 NO 000084 送貨單位： 鉤稽單號:年 月 日 編 碼品 名規 格單 位數 量單 價金 額備 注合 計記帳人：經辦人：庫管：四聯存根聯倉庫聯記帳聯供應聯 XXXXX有限公司退貨單 NO 000084 退貨單位： 鉤稽單號:年 月 日 編 碼品 名規 格單 位數 量單 價金 額備 注合 計記帳人：經辦人：庫管：四聯存根聯倉庫聯記帳聯供應聯請 款 單請款金額請款部門請款人請款日期合同編號合 同經

14、 辦 人簽 訂付款額已付款額欠付款入庫驗收人入庫時間財 務 部審核意見付款時間收款單位開 戶 行帳 號請款理由：供 應 部審核意見審批意見：編號 請 購 單 年 月 日 編 號品 名規 格單位數量需用日期請購原因 及 用 途備 注核準： 供應部負責人： 請購部門負責人： 請購人： XXXXX有限公司貨款結算單 NO：供應商： 合同號： 時間： 收貨單號： 驗收單號：品種規格結算規格換算率（每片）計算單位數量（片）面積含稅單價不含稅單價稅率（%）金額稅額價稅合計合 計預付金額：實付金額（大寫）：備注：經辦人：財務負責人：制表人：四聯存根聯財務聯客戶聯供應聯有限公司聯絡單NO：供方： 聯絡內容品

15、種規 格（mm）等級數 量（）交貨時間備 注合 計我公司向貴公司采購如下業務：要求：敬請貴公司收到本單后，簽署一份傳回本公司。經辦人： 負責人：時 間：回復內容品 種規 格（mm）等級數 量（）交貨時間備 注合 計經辦人： 負責人：時 間：第九章 采購部門之隸屬采購部門之隸屬總經理行政副總經理生產副總經理人事部部長行政部部長財務部部長質管部部長供應部部長生產部部長研發部部長銷售部部長第十章 采購部門之建立采購部門之建立第十一章 采購部門之職責一 供應部工作職責1審查請購單之內容，包括是否有采購之必要及請購單之規格與數量等是否恰當。2與技術、品管等部門人員共同參與合格廠商之選擇。3執行采購功能，

16、包括詢價、比價、議價及訂購。4交貨之稽催與協調。5物料之退貨與索賠。6物料之開發及價格調查。7采購計劃與預算之編訂。8供應廠商之管理。9采購制度、流程、表單等之設計與改善。二供應部部長工作職責1擬訂采購部門工作方針與目標。2負責主要原料之采購。3編制采購計劃與預算。4簽核合約與訂購單。5采購制度建立與改善。6撰寫部門月報。7主持采購人員教育訓練。8建立與供貨商的良好關系。9督導采購部門全部業務及人員考核。10主持或參與采購相關業務的會議，并做好部門間的協調工作。三部門人員相關工作職責1協助部長工作。2請購單、驗收單之登記。3訂購單與合約之繕記。4交貨記錄及稽催。5訪客之安排與接待。6采購費用之

17、申請與報支。7供應廠商之考核。8電腦作業與檔案管理。四原料采購主管工作職責1經辦生產原料采購。2查訪廠商。3與供應廠商談判價格、付款方式、交貨日期等。4確定交貨日期。5一般索賠案件辦理，處理退貨事宜。6監督和協調原材料供應廠商的質量執行。7收集價格情報，調查市場行情。五輔料采購主管工作職責1經辦生產輔料采購。2查訪廠商。3與供應廠商談判價格、付款方式、交貨日期等。4確定交貨日期。5一般索賠案件辦理，處理退貨事宜。6監督和協調輔料供應廠商的質量執行。7收集價格情報及替代品資料。1第十二章 采購人員之選用一才能方面（一）成本意識與價值分析能力采購支出系構成銷貨成本的主要部分，因此采購人員必須具有成

18、本意識，精打細算，錙銖必爭，不可“大而化之”。其次，必須具有“成本效益”觀念，所謂“一分錢一分貨”，不可花冤枉錢，買品質太好或不堪使用之物品。隨時將投入“成本”與產出（使用狀況時效、損耗率、維修次數等）加以比較。此外，對報價單的內容，應有分析的技巧，不可以“總價”比較，必須在相同的基礎上，逐項（包括原料、人工、制造費、稅金、利潤、交貨時間、付款條件等）加以剖析評斷。（二）預測能力在動態經濟環境下，物品的采購價格與供應數量經常調整變動。采購人員應能依據各種產銷資料，研判貨源是否充裕；與供應商的接觸，從其“惜售”的態度，亦能揣摩物品可能供應日絀；從物品原料價格的漲跌，亦能推斷采購成本將受影響的幅度

19、有多少。總之，采購人員必擴充視聞，具備“察言觀色”的能力，對物品將來供應的趨勢能預謀對策。（三）表達能力采購人員無論是用語言或文字與供應商溝通，必須能正確、清晰表達所欲采購的各種條件，例如規格、數量、價格、交貨期限、付款方式等，避免語意含混，滋生誤解。特別是忙碌的采購工作，必須使采購人員具備“長話短說，意簡言賅”的表達能力，以免浪費時間。“說之以理，動之以情”來爭取優惠的采購條件，更是采購人員必須鍛煉的表達技巧。（四）專業知識采購人員對其經辦的產品，若能了解原料來源、組合過程、基本功能、品質、用途、成本等，將有助與供應商的溝通，并避免“敵暗我明”吃虧上當。有了專業知識，更能主動開發新來源或替代

20、品，有助于降低采購成本。二品德方面（一）臨財不茍得采購人員所處理的“訂購單”與“鈔票”并無太大差異，因此難免被“惟利是圖”的供應商所包圍。無論是威迫（透過人際關系）或利誘（回扣或紅包），采購人員必須維持“平常心”、“不動心”，否則以犧牲公司權益，圖利他人或自己，終將誤人誤己。“重利忘義”之徒，實難勝任采購職責。（二）敬業精神“缺貨或斷料”實為采購人員最大之恥辱。固然造成料品短缺之原因甚多，若采購人員不能抱持“舍我其誰”的態度，負責調度所需之貨品或物料，則公司之損失，必將可觀。（三）虛心與耐心采購人員雖然較占上風，但對供應商之態度，必須公平互惠，甚至不恥下問，虛心求教，不可趾高氣揚，傲慢無禮。與

21、供應商談判或議價的過程，可能相當艱辛與復雜，采購人員更需有忍耐、等待的修養，才能“欲擒故縱”，氣定神閑進行工作。居于劣勢時，亦能忍讓求全，不慍不火，克盡事功。第十三章 采購計劃與預算采購計劃與預算是屬于生產計劃中的一部分，也是企業年度計劃與目標的一部分。通常，業務部門的行銷計劃（即銷貨收入預算）為年度營業計劃之起點，然后生產計劃才隨之訂定。而生產計劃系包括采購預算（直接原料成本）、直接人工預算及制造費用預算。由此可見，采購預算乃是采購部門為配合年度的銷售預測或生產數量，所對需求的原料、輔料、零件等之數量及成本做詳實的計劃，以利整個企業目標之達成。亦即，采購計劃與預算雖是整個企業預算的核心，尚若

22、單獨編訂，不但缺乏使用的實用的價值，也失去其他部門的配合。所以，采購預算之編制，必須依循企業預算制度為之，而有其一定的流程與步驟。一采購計劃（一）編訂采購數量計劃的目的企業之經營始自購入原料、物料后，經加工制成或經組合裝配成為產品，再透過銷售過程獲取利潤。其中如何獲取足夠數量的原料、物料，即是采購數量計劃的重點所在。因此，數量計劃乃是為維持正常的產銷活動，在某一特定的期間內，應在何時購入何種材料多少的估計作業。此項數量計劃應達到下列的目的：1預估材料需用數量與時間，防止供應中斷，影響產銷活動。2避免材料儲存過多，積壓資金，占用堆積的空間。3配合公司生產計劃與資金調度。4使采購部門事先準備，選擇

23、有利時機購入材料。5確立材料耗用標準，以便管制用料成本。（二）采購量之決定過程1生產計劃由銷售預測，加上人為的判斷，即可擬訂銷售計劃或目標。此一銷售計劃，系表明各種產品在不同時間的預期銷售數量；而生產計劃即依據銷售數量，加上預期的期末存貨減去期初存貨來擬訂。2用料清表生產計劃只列示產品的數量，并無法直接知道某一產品需用哪些物料，以及數量多少，因此必須借助用料清表。本表是由研究發展或產品設計部門所擬訂的，內容列是各種產品由哪些材料所制造或組合而成。根據此表可以精確計算制造某一種產品的用料需求數量。用料清表所列的耗用量，即通稱的標準用量，與實際用量相互比較，作為用料管制的依據。3存量管制卡若產品有

24、存貨，則生產數量不一定要等于銷售數量。同理，若材料有庫存數量，則材料采購數量也不一定要等與根據用料清表所計算的材料需用量。因此，必須建立物料的存量管制卡，以表明某一物料目前的庫存狀況；再依數量，然后才開具請購單，進行采購活動。茲將采購數量之決定過程，歸納為如圖所示：原物料采購計劃預算采購政策與庫存政策（存量水準）90材料ABC分析（存量管制卡）月份材料需求計劃生產計劃銷售計劃銷售預測二采購預算為了使預算對實際的資金調度具有意義，采購預算應以現金基礎編制，而非采用傳統上的應計基礎；也就是說，采購預算應以付款的金額來編訂，而不以采購的金額來編訂。三采購計劃與預算之影響因素影響采購計劃與預算的準確性

25、的要素，有下列各項：（一）年度行銷計劃除非市場出現供不應求的狀況，否則企業年度的經營計劃多以行銷計劃為起點；而行銷計劃之擬訂，又受到銷售預測之影響。銷售預測的決定因素，包括外界的不可控制因素，如國內、外經濟發展情況（GNP、失業率、物價、利率等）、人口成長、政治體制、文化及社會環境、技術發展、競爭者狀況等；以及內部可控制因素，如財務狀況、技術水準、廠房設備、原料零件供應情況、人力資源及公司聲譽等。（二）年度生產計劃一般而言，生產計劃根源于行銷計劃，行銷計劃過于樂觀，將使產量變成存貨，造成企業的財務負擔；反之，過度保守的行銷計劃，將使產量不足以供應顧客所需，喪失了創造利潤的機會。因此，生產計劃常

26、因行銷人員對市場的需求量估算失當，造成生產計劃朝令夕改，也使得采購計劃與預算必須經常調整修正，物料供需長久處于失衡狀況。（三）用料清表特別在高科技行業，產品工程變更層出不窮，致使用料清表難做即時之反映與修訂。以至根據產量所計算出來的物料需求數量，與實際的使用量或規格不盡相符，造成采購數量過于不及，物料規格過時或不易購得。因此，采購計劃之準確性，有賴維持最新、最正確的用料清表。（四）存量管制卡由于應購數量必須扣除庫存數量，因此，存量管制卡之記載是否正確，將是影響采購計劃準確性的因素之一。這包括料賬不一致，以及物料存量是否全為良品。若賬上數量與倉庫架臺上的數量不符；或存量中并非全數皆為規格正確之物

27、料；這將使倉庫的數量低于實際上的可取用數量，故采購計劃中的應購數量將會偏低。（五）物料標準成本之設定在編訂采購預算時，對將來擬購物料之價格預測不易，故多以標準成本替代之。若此標準成本之設定，缺乏過去的采購資料為依據，亦無工程人員嚴密精確地計算其原料、人工及制造費用等組合或生產之總成本，則其正確性不無疑問。因此，標準成本與實際購入價格的差額，即是采購預算準確性的評估指標。（六）生產效率生產效率的高低，將使預計的物料需求量與實際的耗用量產生誤差。產品的生產效率降低，會導致原物料的單位耗用量提高，而使采購計劃中的數量不夠生產所需。過低的產出率，亦會導致經常進行修改作業，而使得零組件之損耗超出正常需用

28、量。所以，當生產效率有降低趨勢時，采購計劃必須將此額外的耗用率算計進去，才不會發生原物料的短缺現象。（七）價格預期在編訂采購預算時，常對物料價格漲跌幅度、市場景氣之榮枯、乃至匯率變動等多加預測，甚至列為調整預算之因素。不過，因為個人主觀之判定與事實的演變常有差距，亦可能會造成采購預算的偏差。由于影響采購計劃與預算的因素頗多，故采購計劃與預算擬訂之后，必須與產銷部門保持經常的聯系，并針對現實的狀況做必要的調整與修訂，才能達成維持正常產銷活動的目標，并協助財務部門妥善規劃資金的來源。第十四章 采購方式一合約采購原輔材料之采購，供應部應事先選定廠家，議定供應價格及交易條件，辦理合約采購,以確保料源，

29、簡稱采購作業。二一般采購供應部依“請購單”逐案辦理詢價、議價作業。第十五章 詢價 報價 成本分析一詢價欲有效地執行采購作業流程中之詢價工作，則其首要之途乃在尋求合格的供應商。因為合格的供應商，才能提供適當的品質、充分的數量、準時交貨、合理的價格以及熱忱的服務，所以如何選擇適合的供應商，是采購工作最重要的任務之一。(一) 供應商之評選如何選定最適當的供應商，是許多企業與機構的采購部門最重要的職責之一。一般而言，供應商的家數愈多，選擇最適當供應商的機會就愈大。因此，如何擴大尋找供應商的來源，便是采購人員相當重要的課題。尋找供應商，可由下列各種途徑來進行：1. 利用現有的資料在管理比較上軌道的公司，

30、多會建立合格廠商的檔案或名冊，因此采購人員不必舍近求遠，應該就現有的廠商去甄選，分析和了解他們是否符合要求適當的品質、準時交貨、合理的價格及必需的服務等。2透過同業介紹所謂“同行是冤家”是指業務人員之間，因為彼此間競爭顧客，爾虞我詐；反之，同行的采購人員之間倒是“親家”，因為彼此可以聯合采購或互通有無。采購人員若能廣結善緣，同業必樂與提供供應商的參考名單，因為“于己無害，于人有利”，何樂不為。3閱讀專業刊物采購人員可從各種專業性的雜志或刊物，獲悉許多產品的供應商，也可以從“采購指南”、“工商名錄”、“黃頁”電話分類廣告等，獲得供應商的基本資料。4協會采購人員可以洽詢擬購產品的同業協會，提供會員

31、廠商名錄，此外也可洽詢采購專業顧問公司，特別是來源稀少或取得不易之物品，例如精密的零件或管制性的儀器。5參加產品展示會采購人員應參加有關行業的產品展示會，親自收集適合的供應商資料，甚至當面洽談。最后，值得一提的是，供應商的尋找不應局限于本地，也應該利用外地的供應來源。二供應商之評選程序（一）成立評選小組供應商之評選，第一步應該是成立調查小組，對合格廠商的各項資格或條件進行分析及審議。小組的成員可包括采購部門、工程部門、生產部門、品質保證部門、財務部門等。（二）決定評審的項目由于供應商之間的條件，可能互有軒輊，因此，必須有客觀的評分項目，作為選拔合格廠商之依據。評審項目通常包括：1一般經營情況（

32、1）公司成立的歷史。（2）負責人的資歷。（3）登記資本額。（4）員工人數。（5）主要客戶。（6）財務狀況。（7）營業證照。2供應能力（1）生產設備是否新穎。（2）生產能力是否已充分利用。（3）廠房空間是否足夠。（4）工廠地點是否鄰近買方。3技術能力（1）技術是自行開發或依賴外界。（2）有無與國際知名機構技術合作。（3）現有產品或試制樣品之技術評估。（4）技術人員人數及教育程度。4管理制度之績效（1）生產作業是否順暢合理，產出效率如何？（2）物料管制流程是否以電腦化，生產計劃是否經常改變。（3）采購制度是否能確實掌握材料來源及進度。（4）會計制度是否對成本計算提供良好的基礎。5品質能力（1）品質

33、管制制度之推行是否落實，是否可靠？（2）有無品質管制手冊。（3）是否訂有品質保證的作業方案。（4）有無政府機構的評鑒等級。（三）設定評審項目之權數即針對每個評審項目，權衡彼此的重要性，分別給予不同的權數。不過，無論評審項目多少，各項目權數的總和必定是1（100%）。然而每個評審項目的權數，在評選小組各組員之間，仍必須按其專業程度加以分配。譬如以技術能力而言，生產人員所占的該項權數的分配比率，應該比其他組員為高。評選小組決定了供應商的評審項目及權數后，可將供應商調查問卷送交相關廠商填寫。然后進行訪談或實地調查，并定期召集評選會議，按照供應商資格評分表（如下表示）進行評定的工作。供應商資格評分表公

34、司名稱：電 話：地 址：評審狀況（ ）初審（ ）追查（ ）改進（ ）核準（ ）不合格審查 評分表評核項目配分審 查 小 組分數工程品管采購1一般經營狀況150.20.20.62制造能力200.40.40.23技術能力200.50.30.24管理制度績效150.30.30.45品管能力（成品）200.30.40.36品管能力（原料）100.30.40.3100總 分注：1 每一評核項目均予適當配分2 除非另有規定,否則總分在60分以下視為不合格供應商 一般評語采購部門評審：工程部門評審：品管部門評審：（四）合格廠商之分類分級合格廠商分類系按各廠之專業予以歸類，分級系將各類的合格廠商按其能力劃分等

35、級。分類的目的，避免廠商包辦各種采購條件，預防外行人做內行事；分級的目的，防止廠商大小通吃，是配合采購的需求，選擇適當的廠商。通常，采購人員最不歡迎“什么都能交（物品）”的廠商。因為他們通常并非專業廠商，只是到處承攬業務的“掮客”，對貨品的性質并不十分熟諳，且多在拿到訂單后，才尋找來源。一旦交貨有問題或品質出錯，經常缺乏能力解決，且極力規避責任。換言之，在高度分工專業化的時代，每一個供應商應有其“定位”最專精的產品或服務，因此，供應商的分類及分級，可以避免“魚目混珠”，達到尋求最適當來源之目的。合格廠商之分類分級表(略)三詢價的方式詢價通常可分為下列兩種方式：1口頭詢價由采購人員以電話或當面向

36、供應商說明采購案件的品名、規格、單位、數量、交貨期限、交貨地點、付款及報價期限等資料。口頭詢價的方式相當便捷，可以免除以書面方式詢價所需耗費的郵寄時間；不過，詢價的物品應以雙方經常交易，且規格簡單、標準化者為宜。2書面詢價鑒于口頭詢價可能發生語言溝通上的錯誤，且口說無憑，若將來發生報價或交貨規格上的差異，不但浪費時間，也容易引起交易糾紛。因此，對于規格復雜且不屬于標準化的產品，應采用書面詢價為宜。但為了節省雙方通信時間，目前許多公司皆使用傳真機或電腦將詢價單送發給供應商，不但詳實而且快速。詢價單的參考格式如下：詢價單/報價單NO：0310品種規格結算規格等級數量單價金額mmmmm2元/m2元98010316.59209215A190010316.518209215A980103179209215A19001031718209215A說明： 一、報價須知 1、 交貨期限：訂購后 天內交清。 2、 交貨地點：工廠倉庫。 3、 結算價格：含稅價 4、 付款方法