1、稽核組的工作流程和要求一、盤點稽核組的籌備1、人員組成1）稽核組人員由地區公司財務部、營運部、人事行政部、采購部等相關部門人員組成。2）稽核組長以門店每個商品組為單位設立稽核小組，配備稽核人員。3）稽核組組長由地區公司財務部經理或主管擔任，每個稽核小組長由地區公司稽核人員擔任。4）門店配備1-2名資深員工配合本組稽核小組長工作。2、職責1）地區公司總經理負責組織召開稽核組動員大會。2）地區公司財務部經理負責擬定稽核組人員名單并進行分組。3）地區公司財務部經理負責正式盤點前的盤點準備工作的稽核。4）地區公司各部門總監、經理負責落實本部門參加稽核盤點人員的到位。3、成立時間1）稽核組在盤點前一星期
2、成立， 并進行相關培訓。2）地區公司總經理要召開稽核組成立動員大會，強調盤點稽核人員的要求和職責。二、稽核人員的培訓1、培訓內容和職責1）地區公司營運部經理負責進行盤點流程的培訓。2）地區公司財務部經理負責進行稽核流程的培訓。3）地區公司財務部經理負責進行稽核紀律和要求的培訓。2、培訓方式1）流程培訓采取課堂講授的方式進行。2）課堂培訓后安排一次模擬稽核盤點。 3、培訓要求1）所有的稽核人員都必須參加稽核盤點培訓，若有特殊情況的必須向地區公司總經理請假。2）培訓簽到狀況及模擬盤點實操狀況作為培訓考核的依據。 三、盤點稽核組的工作內容1、盤點準備工作的檢查2、從ALC處領用盤點表單3、將盤點表單
3、發放至盤點組長4、庫存區盤點過程稽核5、銷售區盤點過程稽核6、初、復盤表盤點數據的核對7、開出三盤單并核對數據8、對盤點結果進行稽核抽盤9、對找差盤點和人工調整進行稽核抽盤10、對盤點生效申請進行確認四、盤點稽核組的工作流程1、盤點前準備工作1.1根據地區公司各門店盤點計劃成立盤點稽核組，并將人員名單發至各門店。 1.2對稽核人員進行盤點流程和稽核流程及要求培訓。1.3在大盤日之前由稽核組長組織稽核小組對門店盤點準備工作進行稽核，稽核內容包括盤點計劃和盤點準備部分，具體細節詳見盤點檢查表。 檢查時間和次數由稽核組長確定。 1.4稽核組長在大盤前與門店盤點負責人進行溝通，以達成有關大盤日工作安排
4、的共識：稽核組長和稽核人員到達門店時間稽核人員到達門店后的集合地點和工作分配方式2、盤點過程中2.1 盤點開始前稽核組長領取庫存區盤點單并發放至各組稽核小組長。2.2 各組稽核小組長協助盤點組長進行收發盤點單。2.3 庫存區盤點稽核組人員于盤點前30分鐘到達門店，抽查是否有兩張庫存單，第二張庫存單上或箱體上有無抄寫數字。開始盤點前注意盤點人員在撕單時有無抄寫數字。檢查盤點組長是否使用盤點單分配控制表進行發單。盤點人員撕完第一張庫存單后，按流水號由小到大順序整理好交給本組稽核小組長。 只有在本組第一張庫存單全部撕完后方可發放庫存區復、抽盤點單。當有復盤單回來的時候， 稽核人員將該貨架編號的庫存單
5、和復盤單進行對數：A）若一致則通過；若存在差異，則由稽核人員開出三盤表，抄寫通道號、貨架BAY號及有差異的商品貨號， 交給盤點主管安排人員三盤。B）三盤完成后，稽核人員將三盤表與初盤點表和庫存區復、抽盤點表進行核對，如果三盤表的盤點數量與其中一張盤點表的數量一致，則以三盤數量作為最后的盤點數量。C）如果三盤數量與任何一張盤點表的數量都不同，則由盤點主管進行第四次盤點，主管的盤點數量記錄在三盤表的主管備注欄中，并以主管的盤點數量作為最后的盤點數量。D）人員必須將最后確認的盤點數量在相應的盤點表上進行修正，修正時將錯誤的數量用斜線劃去，并在旁邊寫上正確的數量， 以保證初盤點表和庫存區復、抽盤點表上
6、盤點數量的一致性。E）當初盤點表和庫存區復、抽盤點表上的盤點數量通過核對后，由稽核組人員對所屬區域進行抽盤。F）如果抽盤的數量與復盤單的數量一致，則通過。G）如果抽盤的數量與復盤單數量不一致，則由盤點人員協同稽核人員一起重新點數， 以確定最后的數量。D） 查結束后， 稽核人員須確保初盤數量、復盤數量和抽盤數量一致。3、銷售區盤點3.1檢查盤點組長是否使用盤點單分配控制表進行發單。3.2巡視盤點人員在盤點過程中有無抄襲行為。3.3確保是當貨架BAY號的初盤結束后再發放復盤單的， 即 “同一貨架的初盤和復盤必須為不同的人員，同一貨架的初盤和復盤不允許同時進行”。3.4當有復盤單回來的時候， 稽核人
7、員將該貨架編號的初盤單和復盤單進行對數：3.4.1若一致則通過；若存在差異，則由稽核人員開出三盤表，抄寫通道號、貨架BAY號及有差異的商品貨號， 交給盤點主管安排人員三盤。當出錯商品在盤點單上出現多次時，則在開出的三盤單上該貨號旁邊標注其出現的位次，以便三盤人員準確地尋找需三盤的商品。3.4.2三盤過程中不允許將任何初盤單和復盤單交給三盤人員。3.4.3三盤完成后，稽核人員將三盤表與銷售區初盤點表和銷售區復、抽盤點表進行核對，如果三盤表的盤點數量與其中一張盤點表的數量一致，則以三盤數量作為最后的盤點數量。3.4.4如果三盤數量與任何一張盤點表的數量都不同，則由盤點主管進行第四次盤點，主管的盤點
8、數量記錄在三盤表的主管備注欄中，并以主管的盤點數量作為最后的盤點數量。3.4.5稽核人員必須將最后確認的盤點數量在相應的盤點表上進行修正，修正時將錯誤的數量用斜線劃去，并在旁邊寫上正確的數量，以保證銷售區初盤點表和銷售區復、抽盤點表上盤點數量的一致性。（見附件1）3.4.6當銷售區初盤點表和銷售區復、抽盤點表上的盤點數量通過核對后，由稽核組人員對所屬區域進行抽盤。如果抽盤的數量與復盤單的數量一致，則通過。如果抽盤的數量與復盤單但數量不一致，則由盤點人員協同稽核人員一起重新點數， 以確定最后的數量。抽查結束后，稽核人員須確保初盤數量、復盤數量和抽盤數量一致。4、交單4. 1當該組盤點結束后，盤點
9、組主管將所有的盤點單交給稽核組長。4.2稽核組長按盤點單收發控制表回收所有盤點單， 按流水號檢查確認無誤后將復、抽盤點表送交門店ALC錄入組，初盤點表返回給盤點組主管保存。4.3找差盤點稽核盤點第二日晚地區公司須派1-2名稽核人員對找差盤點進行全程稽核。找差盤點稽核方式和原則與大盤當日盤點稽核方式和原則一致。盤點第三日地區公司仍須派1-2名稽核人員對盤點修正表的內容進行稽核，經稽核組與店長確認后盤點修正表于盤點第三日下午15：00點前交與ALC做差異調整。五、盤點稽核組的工作要求1、稽核抽盤的原則1.1抽盤應符合每張復、抽盤點表抽查品項比例30，抽盤時發現錯誤率50%者，該單作廢并回收，同時在
10、盤點作廢表單回收登記表上登記，該表單所列商品須進行重盤。1.2稽核重點是對單品數量大、金額較高的品項進行抽盤。1.3對于有建立手工三級帳的商品如大小家電、精品、名貴煙酒及易失竊貴重商品實行100稽核抽盤。2、盤點檢查表的使用2.1 稽核組長在對盤點門店進行稽核時需按照盤點檢查表上的內容進行，并將檢查結果記錄在檢查表上。 2.2 盤點結束后稽核組長需將完成的盤點檢查表交地區公司總經理審閱，同時上報綜超營運部。3、稽核小組長須詳細記錄盤點過程中盤點人員的違規行為（附件2），并在盤點結束后交給稽核組長，由稽核組長匯總后以書面形式上報地區公司總經理和門店店長。五、盤點稽核工作評估1、盤點稽核工作評估主
11、要是對盤點稽核相關工作的責任人的執行行為給予評定與獎懲。2、稽核工作評估由門店店長負責，各盤點組主管及ALC主管參與。3、評估內容：3.1稽核人員無正當理由且未請假的情況下不參加稽核培訓及動員大會的，處以10-20 元罰款。3.2在盤點稽核中擅自離開崗位的，處以公司內通報批評并罰款10-50元。3.3不遵守盤點稽核原則進行稽核抽盤的，包括抽盤比例不足30%、建立手工三級帳 的商品沒有100%稽核抽盤以及只挑選數量少的商品抽盤，將作內部通報批評并處以罰款20元， 3.4對單不準確、沒有按照要求填寫抽盤數量及沒有按要求正確修改盤點數據的，視情節輕重，處以10-30元罰款。3.5 在稽核中不服從安排
12、者，處以公司內通報批評并罰款10-30元。3.6在稽核中弄虛作假者， 一經核實， 立即解雇。3.7稽核人員稽核完畢未經稽核組長批準擅自離崗的，處以10-30元罰款。3.8對在稽核過程中責任心強、表現突出、對單及稽核數據準確的稽核人員給予20元獎勵。附件1 銷售區初盤點表 流水號：F6075通道編號： 012 貨 架 背號： 055 盤點日期： 2004-12-1 電腦流水號： 貨號初盤數量貨號初盤數量2223565150主 管： 張立 稽核組長： 劉黎 初盤人： 王武 工 號： 025 銷 售 區 復、抽 盤 點 表 流水號：F6075區域編號： 012 貨 架 背號： 055 盤點日期： 2
13、004-12-1 電腦流水號： 貨號復盤數量抽盤數量貨號復盤數量抽盤數量2223565148 150電腦輸入人：1、 2、 稽核組長： 劉黎 主 管： 張立 抽盤人： 工 號： 復盤人： 李海濤 工 號： 036 對單人：齊納三 盤 表 流水號：F6003通道編號： 012 貨 架背編號： 055 盤點日期： 2004-12-1 復、抽盤單流水號： F6075 貨號三盤數量主管備注貨號三盤數量主管備注2223565150對單人： 齊納 工 號： 042 稽核組長 劉黎 主 管： 張立 三盤人：田甜 工 號： 026開單人： 齊納 工 號： 042 附件2 稽核狀況記錄表稽核區域：序號事 項責任人稽核人備注：1、此張表格用于每組稽核小組長記錄本組在盤點過程中所發生的異常狀況。 2、以下情況若有發生必須記錄： 沒有按照盤點原則進行， 如初復盤同時進行、初復盤未同一人等。 盤點過程中發生抄襲等違規行為 出現重大盤點錯誤的 野蠻操作，造成商品損壞的 其他沒有遵照手冊執行的事項
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