1、2004年版盤點手冊若干問題的處理方法一、操作問題1、Q：庫存區的復盤與稽核在同一天，可否分在兩天；尤其是高貨架，盤點日當日白天對庫存區進行復盤與稽核，盤點時間長、占用通道，影響顧客購物。A：不能，對于高貨架的商品可以采用復盤與稽核同步進行的方式，以縮短盤點時間，減少盤點對顧客購物的影響。2、Q: 對商品提貨單增加“通道號”與“貨架BAY號”，增加“商品主管簽字與“店長簽字”欄目。A: 由于盤點中的商品提貨單使用情況不多，若有發生，可以在備注欄中注明“通道號”、“貨架BAY號”及相關人員簽字。3、Q: 建議將原“主管對差異大于200元的商品復盤”改為“對差異金額大于-100元和+50元的商品復
2、盤”，有利于盤點準確減少遺留給下次盤點的差異。A: 手冊中所規定的差異大于200元的門店在找差盤點中是一定要復盤的，但在此范圍之內的則由門店店長自行決定是否復盤。 4、Q: 庫區初盤結束后，若有提貨填寫提貨單、審批后將提貨單訂在庫存單上，沒有講是否要核減盤點表上已經盤點過的數據。A: 盤點手冊第16頁（c）(d)均有說明。5、Q: 初盤結束后應該統一發放復盤表。A: 不可以。統一發放復盤單會造成嚴重的窩工現象，影響盤點進度，故需按照當BAY的初盤結束后就發放該BAY的復盤單的要求進行。 6、Q: 庫存區盤點中是否需要進行三盤?如果需要，三盤的時間應定在什么時候?A: 需要進行三盤。參照盤點手冊
3、第15頁第2.1.3條。 7、Q: 盤點前商品整理的方法現在門店是按照將商品向后推以后背板齊，而新版流程是要將商品拉到前排，從實際操作看是否正確。A: 沒有硬性規定，以方便盤點為原則。8、Q: 編號是以全店的動向為主，還是以部門動向為主沒有明確規定。A: 以全店動線為主線，編號則以部門為單位分別編制， 即生鮮、食品、百貨的通道編號都是從01開始。9、Q: 發盤點表單時，可否一個BAY的盤點表同時發給一個人進行盤點，這樣有利于控制表單和一個BAY商品盤點的準確性。A: 不允許。一個BAY的初、復盤必須由不同的人員進行。10、Q: 端架同種商品盤點可否按一個價簽抄寫和盤點， 端架陳列時是否允許多于
4、2種商品的陳列，如同樣價格、同類商品的不同口味的系列商品。A: 不允許。11、Q: 盤點中如出現稽核人員的稽核數量與樓面的盤點數量不一致時，此時該以哪一個數字為準？A: 若發現稽核數量與初、復盤數量不一致的時候，由稽核人員與盤點人員共同進行復查，以確定最后的盤點數量。12、Q: 第一次盤點差異報表出來后，樓面要對差異進行二次實際盤點確認，并作出盤點修正表，第二天財務對修正表進行稽核。能否將兩個過程合起來，財務與樓面共同進行二次差異盤點并進行確認？A: 盤點手冊強調的是在對找差盤點結果確認前必須由稽核人員進行稽核，至于是同時進行還是分開來，則由地區公司視稽核人員的人力狀況靈活安排。13、Q: 未
5、稅銷售金額是否能夠制訂統一的取值標準。A: 盤點手冊中的未稅銷售金額是指上次大盤次日至本次大盤當日期間的自營商品未稅銷售額，綜超營運部將通過綜超信息部提供的數據對取值進行稽核。14、Q: 對于生鮮部，每月的大盤點，都進行一次全面清點和覆蓋。當全店大盤點時，進行期間損耗計算，若生鮮也是從上一次全店大盤點至本期盤點，計算期間損耗，似乎不是很合理；A: 因為大盤是為了考核全店上次大盤到本次大盤期間的損耗狀況，所以將生鮮也應保持期間的一致性。雖然將生鮮每月盤點的損耗計入期間庫區更正損耗， 但同時生鮮期間銷售額也是從上一次大盤到本次大盤，所以并不會影響期間損耗率的真實和準確。15、Q: 倉庫盤點過程中、
6、復盤前，需將第一張庫存單撕下，因庫存單無編號順序容易造成漏撕或丟失現象，出現誤差機會較大；A:在進行倉庫盤點的時候，可將庫存單按BAY進行編號, 庫存區復、抽盤點表抄單的順序與庫存編號的順序保持一致， 撕單后按照庫存單的編號順序整理，既方便對單又防止漏撕、丟失的現象。二、流程問題1、Q: 庫存區復盤結束后復盤人將復盤數字填寫在庫存單上，是否署名和填日期?A: 必須。2、Q：三盤表單盤點的數據與初盤表和復、抽盤表其中一個相同，進行修正后，三盤表單如何處理？由哪個部門保管？A: 修正后，三盤表用訂書機訂在該復、抽盤表后面。最后所有的盤點表單均由ALC負責保管。3、Q：新版盤點流程主要制定了食品、百
7、貨的盤點細則，生鮮部只是部分流程適用。望對生鮮部的盤點流程進一步規范。A: 將與生鮮本部一起討論，完善生鮮盤點流程。4、Q：自制熟食的期間庫存更正、取值、成本核算方法及其損耗計算標準。A: 盡快與生鮮本部一起推出相關管理規定。 5、Q：在盤點手冊中未對抄寫盤點表后不能更動排面進行強調。A: 將在盤點手冊第13頁1.6條盤點準備增加一點“表單抄寫完畢后，任何員工不得隨意變動排面。部門主管在盤點前須再次進行現場檢查，若有不一致的地方，按照表單抄寫時的狀態予以調整。”6、Q：在盤點評估的獎罰規定中僅只有針對樓面人員的條款，稽核人員的獎懲是塊空白，就會出現稽核人員在盤點過程中責任心不強的現象。所以，建
8、議總部能下發對稽核人員的盤點獎懲辦法。A: 將會同綜超財務部對盤點手冊中關于稽核人員的工作細則及其考核予以補充完善。三、控管問題 1、Q：在錄入過程中，新的盤點流程要求第一次錄入和第二次錄入不能為同一人，但在此盤點過程中就出現一些問題，如：有的錄入員沒有及時填寫錄入時間，導致有的盤點表只錄了第一遍有的盤點表只錄了第二遍，這就增加了錄入的出錯率，因此建議第一次錄入與第二次錄入為同一人，這樣可以責任到人，降低出錯的機會。A: 盤點錄入必須由不同的人員分別進行兩次錄入，ALC主管嚴格按照盤點單錄入控制表的要求執行。2、Q： 所有采購大組的應急編號統一使用888888，有多達14張的盤點表用這一編號，
9、但在盤點后找差異的時候如果出現貨號在大組之間混用，難以迅速準確的找到該商品的盤點表單，進而查清問題所在。建議各采購組各設一個專屬應急編號，以提高差異盤點的效率。A: 正常情況下使用應急編號的商品不會太多，若使用太多，說明門店盤點前的準備工作不到位，尤其是商品整理。為了加以區分不同的組別，可以在盤點單的流水號處注明組別以示區分。3、 Q：在盤點手冊中建議要求稽核人員寫稽核報告。A: 綜超045號發文中已要求稽核人員按照盤點檢查表對盤點過程進行監控和記錄。因此在盤點結束后須要求稽核組長 將盤點檢查表作為盤點文件的一部分上報地區公司總經理及綜超營運部。4、Q: 針對盤點中因人為原因造成的虛虧虛贏（例如收貨錯誤、錄入錯誤等）做財務的手工調帳的處理給財務帶來很大困難，是否可采取還原做庫存更正的辦法來解決。A: 不可以。 因為盤點是實物盤點，盤點的目的之一就是通過盤點發現日常營運中存在的問題，因此不能因為之前人為的錯誤而改動真實的盤點數據。四、其他1、Q: 建議從F1至NF10按每個采購大組核定一個損耗指標，這樣能從主管層有一個控制損耗的目標，也更有利于對損耗獎懲界限的確定。A: 第一步可以2004年盤點數據為基礎提供全國F1至NF10的平均值，作為衡量的參考。然后再以2005年的盤點數據作為制定損耗的指標。
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