1、盤點差異處理審批單填報說明一、盤點差異處理審批單中“盤點覆蓋差異金額”指參加大盤的所有商品的大盤盤點覆蓋后差異金額，包括生鮮、食品、百貨。（但不包括庫存商品期間庫存更正數）表中“生效請示報告大盤差異金額”一欄應與盤點生效請示報告中“盤點差異損耗”數據一致。“期間變價對差異金額的影響額”一欄填寫從盤點鎖庫到盤點覆蓋期間，由于進價變化對生效請示報告中盤點差異金額與生效覆蓋后差異金額產生的影響額。“盤點覆蓋差異金額”一欄填寫盤點覆蓋后的差異金額。二、填報流程：由門店營運部填寫盤點處理的處理意見，可附明細附表，信息部應審核表中盤點生效請示報告差異金額、期間變價對差異金額的影響額、盤點覆蓋后差異金額三欄
2、的數據與系統數據是否相符。財務部審核上述三欄數據與進銷存報表是否一致。采購部應對涉及到供應商賠償部分提出意見。最終地區總經理對差異處理做出審批。審批后的盤點差異處理審批單作為財務對盤點差異帳務處理的依據。三、盤點差異處理審批單平衡勾稽關系如下：1、生效請示報告中大盤差異金額期間變價對差異金額的影響額盤點覆蓋差異金額2、盤點覆蓋差異金額公司承擔金額責任人承擔金額供應商承擔金額其他單位承擔金額四、責任人承擔金額指損耗有相關責任人，并由相關責任人賠償損耗金額的部分。五、供應商承擔金額指供應商弄虛作假造成華聯損失的故意行為，不包括營運或采購向供應商索要的商品補損或以價外費形式收到的補損。六、其他單位承擔金額指應由保險公司、物業方等其他單位承擔的損耗金額。七、公司承擔金額指除了由責任人承擔金額、供應商承擔金額、其他單位承擔金額以外的損耗。
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