物業(yè)公司會計工作程序（3頁）.doc

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物業(yè)公司會計工作程序（3頁）.doc

1、荊州市盛智物業(yè)管理有限公司財務(wù) 部程序文件文件編號SZPM-01-000-A-EX-005版本號VER：1.0修訂日期2003/10/8財務(wù)會計工作程序頁次1.0 目的為公司及時提供真實可靠的財務(wù)信息,提高公司經(jīng)濟效益。2.0 適用范圍對帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務(wù)成本計劃的審核、編制。3.0 程序要點3.1對營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的審核。主要審核公司每月營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報表。3.2原始憑證的審核 3.2.1填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章，其中從外單位取得的原始憑證須蓋有單位的公章。3.2.2經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實。3.2.3數(shù)量、單

2、價和大小寫金額是否相符。3.2.4報銷手續(xù)是否完備。3.2.5自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的人公章。3.3記帳憑證的審核3.3.1 審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要是否簡明扼要。3.3.2會計科目使用是否準(zhǔn)確。3.3.3填列的金額是否準(zhǔn)確，與原始憑證是否相符。3.3.4所附原始憑證是否完整，未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外，是否注明原始憑證的存放處。3.3.5制證日期是否填制，制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。3.4填制及審核會計帳薄3.4.1填寫會計帳薄3.4.2檢查會計帳簿是否及時記帳，是否符合規(guī)定。3.4.3帳帳(總帳與明細(xì)帳)、帳表(明細(xì)帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。3.5填制會計報表3.5.1核算會計報表是否平衡，帳表金額是否相符3.5.2會計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。3.6制定財務(wù)成本、預(yù)算計劃。3.7應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，堅決對違反制度和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制，并做好說明教育工作。

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