1、荊州市盛智物業管理有限公司財 務 部程 序 文 件文件編號SZPM-01-000-A-EX-006版本號VER：1.0修訂日期2003/10/8財務稽核員工作程序頁次1.0 目的財會工作監督可來自各個方面，但最直接、最經常、最有效的監督還是在財會機構內部建立財務稽核牽制體系。為了使稽核工作制度化，稽核行為規范化，制定本程序。2.0 適用范圍對物管收入、成本、以及各項費用支出進行核算、審核；對工程材料、保潔用品、庫存貨物進行盤點核查。對一切經濟事項逐筆審核，對不符合規定的收支，提出意見。3.0 程序要點稽核程序分為稽核立項、稽核準備、稽核實施、稽核處理四個階段。3.1稽核立項階段3.1.1定項目
2、。確定本次稽核的對象、目的、內容、要求和稽核期。3.1.2 定方式。確定本次稽核所采取的稽核方式。3.1.3 定人員。3.2 稽核準備階段3.2.1收集資料。收集與本次稽核有關的資料，主要包括：對被稽核單位的有關制度規定；被稽核單位的有關資料；有關部門掌握的被稽核單位的情況3.2.2制定方案。在對資料進行研究的基礎上制定稽核方案。對資料初步分析的意見；稽核提綱；時間安排和工作步驟。3.2.3稽核通知。稽核方案批準后，向被稽核單位發出稽核通知，并附稽核提綱。3.3稽核實施階段3.3.1進入現場。3.3.2聽取匯報。聽取被稽核單位負責人對本次稽核內容自查情況的匯報，被稽核單位應提供自查報告。3.3.3調用資料。調閱有關文件、憑證、帳目和報表。3.3.4稽核檢查。3.4.稽核處理階段3.4.1做出決定。根據稽核發現的問題,發送稽核結論和處理決定3.4.2反饋情況。被稽核單位應按照稽核結論和處理決定上規定的時限，將執行情況書面報告稽核行。3.4.3整理檔案。將整個稽核過程中產生的所有材料整理歸檔，妥善保管。
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