1、荊州市盛智物業管理有限公司財 務 部制 度 文 件文件編號SZPM-01-000-A-CW-001版本號VER：1.0修訂日期2003/10/8費用報銷審核管理制度 頁次1.0 目的規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。2.0 適用范圍適用于公司各項報銷費用的控制。3.0 工作職責3.1財務部稽核、主管負責報銷單據的及時審核。 3.2公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。4.0 程序要點4.1費用報銷的內容 4.1.1行政管理費用報銷的內容：業務招待費、交通費、辦公費備注：業務招待費須事先填寫招待費用審批單。4.1.2經營費用的報銷審核，以公司的實際經營
2、狀況為依據。；4.2報銷單據的填制要求 4.2.1費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。 4.2.2將原始單據剪齊邊角，粘貼在報銷憑證粘貼單上。 4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在支出憑單上填寫各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等，在發票背面簽上經辦人姓名。 4.2.4采購類經營費用，須憑有效的申請定貨單和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將申請定貨單、收貨單附在報銷單據的后面。 4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。 4.3報銷單據的審核 4.3.1費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認；4
3、.3.2。 財務部稽核、主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務主管、審核欄內簽署姓名、審核日期后，再交由總經理審批。 4.3.3經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。 4.4費用的給付 4.4.1報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。 4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。 4.4.3單位價格在2000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付,以支票支付的需填寫支票領用審批單，填寫領用人、審核人、審批人。 4.4.4費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。4.5費用報銷單據的保管 4.5.1費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。 4.5.2所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。5.0 記錄文件與控制表格51 招待費用審批單52 支出憑單53 支票領用審批單54 收貨單55 申請定貨單6.0 支持文件
全部分類
標準檢索
招標公告
免費下載資料庫
10000份+資源包
千萬vip文檔暢享下載
下載文檔文件編輯即用
網站精選百萬好案
百萬工程地產工作者都在用
微信掃一掃登錄
