1、第十三章財(cái)務(wù)管理手冊電子文檔：CWGL001財(cái)務(wù)管理概述一、總則1.財(cái)務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分，正確處理好管理與理財(cái)?shù)年P(guān)系，是物業(yè)管理的首要問題。2.財(cái)務(wù)管理的三方面任務(wù)：(1)有計(jì)劃、合理地安排資金，為管理公司經(jīng)營管理服務(wù)。(2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。(3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.配備專職財(cái)務(wù)人員，開戶建賬，建立一套完整的切實(shí)可行的會計(jì)核算制度，做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)記錄工作。4.做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算，落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。5.做好會計(jì)決算和利潤分配報(bào)告，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。6.遵守各項(xiàng)有關(guān)法律、法令和條例，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工

2、商等部門的監(jiān)督。7.接受“會計(jì)事務(wù)所”對企業(yè)會計(jì)賬目的審查。二、財(cái)務(wù)權(quán)限與職責(zé)1.編制管理公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并報(bào)總物業(yè)經(jīng)理審批。2.監(jiān)督管理公司的資金來源與運(yùn)用情況，檢查各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。3.加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理，制定各部門的流動(dòng)資金額，超出額度的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。4.公司的一切開支應(yīng)由經(jīng)手人做出計(jì)劃報(bào)其部門主管經(jīng)理簽字，且經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤報(bào)總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。5.有權(quán)拒付違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和違反財(cái)務(wù)規(guī)定的開支。6.建立完善的管理費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng)，及時(shí)足額收取管理費(fèi)及其他費(fèi)用，按發(fā)展商的要求必要時(shí)協(xié)助發(fā)展商向客戶收取其他費(fèi)用。7.建立固定資產(chǎn)登記制度，防止固定資產(chǎn)流失。8.建立完善

3、的會計(jì)資料檔案管理系統(tǒng)，保證會計(jì)資料的完整。9.按上級規(guī)定，編制好各種財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)工作。10.對超載財(cái)務(wù)權(quán)限，強(qiáng)行核銷不合理開支，打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的行為，財(cái)務(wù)部經(jīng)理有權(quán)向總物業(yè)經(jīng)理及上級部門報(bào)告申述。三、財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家要求，結(jié)合有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)處理與會計(jì)核算，及時(shí)編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表，做到認(rèn)真、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映管理公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制各類費(fèi)用開支，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的提取按國家規(guī)定，可以在業(yè)務(wù)收入限額內(nèi)據(jù)實(shí)列入管理費(fèi)用，并按如下標(biāo)準(zhǔn)提取：全年業(yè)務(wù)收入額在人民幣1500萬元以下的，不超過年業(yè)務(wù)收入額的千分之五；全年業(yè)務(wù)收入在人民幣15005000萬元

4、的部分，不得超過業(yè)務(wù)收入的千分之三。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，建立健全現(xiàn)金及各種存款的管理，做到日清月結(jié)，賬賬相符，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)，每周編報(bào)一次資金日報(bào)表，以便管理公司及時(shí)掌握資金使用情況，合理使用資金。4.嚴(yán)格各種費(fèi)用管理，杜絕假發(fā)票，空白條，杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出。5.公司發(fā)生的維修費(fèi)，數(shù)額在一萬元以下的，可一次進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用，超過一萬元的可采用分期攤銷的辦法，分期進(jìn)入費(fèi)用。低值易耗品的攤銷方法采用“五五攤銷法”。電子文檔：CWGL002會計(jì)核算依據(jù)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理部門，在對其下屬的物業(yè)管理處進(jìn)行會計(jì)核算前，必須先行對國家及地方與物業(yè)管理相關(guān)的法規(guī)和稅規(guī)有清楚地了解，此外，

5、還應(yīng)對與本公司、本物業(yè)相關(guān)下列文件的相關(guān)規(guī)定予以關(guān)注。一、業(yè)主公約業(yè)主公約是各業(yè)主與發(fā)展商在買賣樓宇后所簽署的合約。公約對發(fā)展商、全體業(yè)主、用戶及管理者均有約束力，并明確各自的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任。公約內(nèi)包括了很多有關(guān)財(cái)務(wù)處理、費(fèi)用計(jì)算等數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)管理部人員須詳細(xì)了解該項(xiàng)資料及規(guī)定，并作為會計(jì)核算的依據(jù)。現(xiàn)列舉其中較重要的條款如下:1.本物業(yè)管理賬目發(fā)生盈虧時(shí)的處理辦法一份內(nèi)容完善的公約應(yīng)就本物業(yè)管理發(fā)生盈余或虧損情況時(shí)的處理或解決辦法予以明確規(guī)定。通常,本著“用者自付”的原則，本物業(yè)的盈余由該物業(yè)的全體用戶共同享有，本物業(yè)的虧損由該物業(yè)的全體用戶共同分擔(dān)。當(dāng)然也可以是其它的處理方式，如：在業(yè)主委

6、員會成立之前的前期物業(yè)管理期間，小用戶以按約定繳納綜合物業(yè)管理費(fèi)用為限，收入不足以應(yīng)付經(jīng)常性支出時(shí)，由開發(fā)商承擔(dān)補(bǔ)貼責(zé)任。但關(guān)鍵是必須有明確的約定。2.本物業(yè)綜合管理費(fèi)收支情況的公布要求物業(yè)管理公司定期公布所管物業(yè)的收支情況，是我國物業(yè)管理行業(yè)法規(guī)中明文規(guī)定的。在與有關(guān)法規(guī)保持一致的前提下，公約中通常會對公布的具體時(shí)間、方式和要求做出規(guī)定。3.收支核算方面的規(guī)定公約通常列明是否需要為本物業(yè)各部分(如：停車場、辦公樓、住宅樓等)的收支獨(dú)立核算。4.未出售單位和已出售但空置單位管理費(fèi)計(jì)算法通常未出售的單位享有一定的管理費(fèi)減免優(yōu)惠。5.管理費(fèi)起計(jì)日期的約定通常可以是實(shí)際收樓日，或交付使用通知書發(fā)出日

7、期加若干天為起計(jì)日，或者以前述兩者較早者為起計(jì)日，也可以是開發(fā)商與業(yè)戶在售樓時(shí)做出的其它約定。6.滯納金的計(jì)算法公約通常會規(guī)定業(yè)戶必須在每月某日前繳付管理費(fèi)，逾期未付者，則管理公司有權(quán)按規(guī)定利率計(jì)收滯納金。二、管理合約管理合約是開發(fā)商或業(yè)主委員會與物業(yè)管理公司簽署的合約，其主要作用是明確委托方和受托方的權(quán)利和義務(wù)。主要應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.物業(yè)管理公司管理本物業(yè)的年限，及管理公司報(bào)酬的計(jì)收標(biāo)準(zhǔn)及方法等。2.物業(yè)管理公司受管理公約的約束，并享有公約規(guī)定的管理人所享有的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任，根據(jù)管理公約對本物業(yè)進(jìn)行管理。3.需編制財(cái)務(wù)預(yù)算及預(yù)算控制，除首年預(yù)算外，通常由財(cái)務(wù)管理部牽頭為每一新的財(cái)政年度制

8、定財(cái)政預(yù)算，并在該年度的實(shí)際運(yùn)作中對各項(xiàng)開支實(shí)施預(yù)算控制。4.合約到期或終止時(shí)，財(cái)務(wù)移交方面的要求。三、用戶手冊、裝修守則及大廈各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表該等文件通常在業(yè)主收樓時(shí)一并派發(fā)，并列明各項(xiàng)收費(fèi)、按金、罰款及按金退還的程序等事宜。四、收樓的流程在整個(gè)收樓的程序中，有很多會計(jì)部必不可少的資料，如:1.確實(shí)的收樓日期，用以計(jì)算管理費(fèi)起計(jì)日期。2.各單位業(yè)戶數(shù)據(jù)，包括姓名、聯(lián)絡(luò)地址及電話等。3.已繳付管理費(fèi)按金及其它款項(xiàng)的收據(jù)，可作入賬及對賬的憑據(jù)。根據(jù)上述資料，可以建立一套必要的圖表檔案，如：單位數(shù)據(jù)列表已收各種按金明細(xì)表、應(yīng)收已收欠收管理費(fèi)一覽表等。電子文檔：CWGL003會計(jì)核算重點(diǎn)一、會計(jì)科

9、目制定一九九八年四月十一日，國家公布了物業(yè)管理行業(yè)須按照施工房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的條例。因此，在制定一級會計(jì)科目時(shí)，必須遵照國家規(guī)定，但子細(xì)目卻可按實(shí)際的需要增減。現(xiàn)就物業(yè)管理行業(yè)的要求編制一份會計(jì)科目樣本以供參考。二、成本核算每一獨(dú)立的物業(yè)，按其功能不同，可分為不同的“部分”，如：住宅（或公寓）、辦公樓、商場、停車場、會所等。若業(yè)主公約規(guī)定須按物業(yè)的不同“部分”分別獨(dú)立核算，則在建賬時(shí)應(yīng)給予充分考慮。大部分的財(cái)務(wù)軟件已備有輔助核算功能，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)盡量加以利用。建賬后，日常操作的重點(diǎn)是清楚識別及界定各項(xiàng)費(fèi)用及收入的歸屬，按其所歸屬的“部分”準(zhǔn)確核算。正確的“部分”分類能準(zhǔn)確反映各“部分”的

10、經(jīng)營損益情況，對了解各“部分”的財(cái)務(wù)狀況，改進(jìn)管理極其重要。對于無法明確識別及界定其歸屬的費(fèi)用，則稱之為“公攤費(fèi)用”或“待攤費(fèi)用”，對于這些“待攤費(fèi)用”應(yīng)在各會計(jì)期間歸集后，合理分?jǐn)傊粮鳌安糠帧薄７謹(jǐn)偟姆椒ㄓ卸喾N，如：面積、管理份額、該項(xiàng)費(fèi)用總額、人員工資總額等，發(fā)生的費(fèi)用類型不同，選用的分?jǐn)傓k法也有所不同，但最基本的原則是合理性。必要時(shí)，分?jǐn)傓k法的選用應(yīng)征求有關(guān)部門意見，取得物業(yè)總經(jīng)理甚至委托方的認(rèn)可。三、應(yīng)收賬管理對于物業(yè)管理行業(yè)來說，應(yīng)收賬管理是其財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)之一，工作較為繁重。財(cái)務(wù)管理部須計(jì)算每一個(gè)業(yè)戶應(yīng)繳納的各種費(fèi)用，如水、電費(fèi)等，亦要定期清理、核對和報(bào)告各項(xiàng)費(fèi)用的繳付情況。定期發(fā)

11、出繳付通知書、催款通知書、對賬通知書，定期進(jìn)行銀行委托付款的劃款工作等。進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，需先行收集以下數(shù)據(jù)：1.各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.該物業(yè)所有單位的編號及面積。3.每一個(gè)單位的管理費(fèi)起計(jì)日期。4.各單位每月應(yīng)付各項(xiàng)費(fèi)用(如管理費(fèi))的金額。5.業(yè)戶用戶使用人的數(shù)據(jù)，如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有的單位編號。6.空置單位的界定標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)。7.滯納金有關(guān)規(guī)定，如起計(jì)日期、利率等。8.由管理處代收水電費(fèi)時(shí)，水電費(fèi)的抄表日期、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。四、注意事項(xiàng)1.收樓時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)(1)用戶付款的方法用戶在支付每月費(fèi)用時(shí)，可采用多種方法，如親自到管理處繳付現(xiàn)金或支票，或采用委托銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬付款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)

12、在用戶收樓時(shí)，準(zhǔn)備一份詳細(xì)的付款方法說明書，并連同委托銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬授權(quán)書交予用戶。付款方法說明書上應(yīng)列明：管理處的地址及辦公時(shí)間。以支票付款時(shí)，支票抬頭的名稱。辦理銀行轉(zhuǎn)賬的手續(xù)及各項(xiàng)須知。(2)業(yè)主收樓時(shí)繳交的各項(xiàng)費(fèi)用及押金的賬務(wù)處理通常業(yè)主在收樓前或收樓時(shí)已按發(fā)展商或物業(yè)管理公司的要求，預(yù)付了數(shù)月管理費(fèi)及各種押金、初裝費(fèi)等。其中部分款項(xiàng)，如預(yù)付管理費(fèi)、管理費(fèi)按金等應(yīng)由管理處收取，電話、煤氣初裝費(fèi)等應(yīng)由發(fā)展商收取。當(dāng)財(cái)務(wù)管理部由開發(fā)商或物業(yè)部取得有關(guān)收費(fèi)資料，并收到已出售單元的數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與開發(fā)商財(cái)務(wù)管理部溝通，明確各項(xiàng)收費(fèi)的歸屬及時(shí)入賬及時(shí)對賬。 (3)預(yù)收管理費(fèi)的處理對于用戶于收樓時(shí)預(yù)

13、繳的管理費(fèi)，應(yīng)自交納管理費(fèi)起計(jì)日起按月結(jié)轉(zhuǎn)收入。財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對管理費(fèi)的起計(jì)日期的確定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況下的批準(zhǔn)程序有明確的了解，并以此標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，確定統(tǒng)一的起計(jì)當(dāng)月的管理費(fèi)計(jì)算方法。以免計(jì)算方法不統(tǒng)一引致的應(yīng)收賬混亂，以及與業(yè)主間的糾紛。2.每月應(yīng)注意的事項(xiàng)(1)繳款通知書發(fā)出日期及截止日期物業(yè)管理公司的經(jīng)費(fèi)，主要是來自管理費(fèi)收入。為確保有充裕的流動(dòng)資金，財(cái)務(wù)管理部必須在每月一號(或按公約規(guī)定的日期)前發(fā)出繳款通知，使業(yè)戶能按時(shí)付款。由于打印通知書需時(shí)間，為確保業(yè)戶能如期收到發(fā)出的交款通知書，必須提前三天發(fā)出。如果業(yè)戶在截止日期后才付款，公司發(fā)出的通知書上將不會反映該項(xiàng)付款。為避免誤會，所有通知書

14、須注明發(fā)出日期和截止日期，并明確告知用戶在該日期后支付的款項(xiàng)沒有包含滯納金在內(nèi)。水、電費(fèi)如各單位的水、電費(fèi)是由管理處負(fù)責(zé)收取，管理處每月須派員抄錄各儀表的讀數(shù)，然后按照每度的收費(fèi)及最低消費(fèi)計(jì)算應(yīng)收款項(xiàng)，并將各單位應(yīng)付的水電費(fèi)用和管理費(fèi)在每月付款通知書中分項(xiàng)，要求各單位在繳付管理費(fèi)時(shí)一并繳付。因抄讀各儀表需時(shí)，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)與有關(guān)部門訂定一個(gè)固定抄讀日期，并把結(jié)果在付款通知書截止日前交予財(cái)務(wù)管理部。繳費(fèi)通知書的管理繳款通知書最少要有兩聯(lián)，一聯(lián)給客戶，另一聯(lián)由管理處存檔。若除管理處外，還有其它機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收款，便需要多一聯(lián)，供對方存檔作為收費(fèi)依據(jù)。（2）催款通知書業(yè)主公約通常對業(yè)戶繳納管理費(fèi)等的義務(wù)有詳

15、細(xì)規(guī)定，管理處應(yīng)制定可操作的催款流程。對未按期付款單位，便須按追收程序定期發(fā)出催款通知書，直至采取截停水、電供應(yīng)及發(fā)出律師信，進(jìn)行法律訴訟。財(cái)務(wù)管理部有責(zé)任定期將各單位的各項(xiàng)收費(fèi)情況通知物業(yè)部及物業(yè)總經(jīng)理，待其決定采取適當(dāng)措施。電子文檔：CWGL004財(cái)務(wù)報(bào)表編制會計(jì)報(bào)表的目的，是向會計(jì)報(bào)表的使用者及時(shí)提供該核算單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以報(bào)表的式樣及種類，亦應(yīng)按實(shí)際的需要編制。國家對會計(jì)報(bào)表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定，但該格式所表達(dá)的信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此，財(cái)務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報(bào)表。這些報(bào)表的格式并沒有

16、固定要求，較據(jù)靈活性，視各物業(yè)的具體情況而定，但應(yīng)以符合物業(yè)管理法規(guī)、用戶公約、管理合約要求，清楚表達(dá)各物業(yè)的財(cái)務(wù)狀況為原則。以下是一些在內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)予明確表述的事項(xiàng)：一、收支表（損益表）1.按用戶公約的規(guī)定要求獨(dú)立核算的部分，已各自編制獨(dú)立收支表。2.本期成本費(fèi)用已按當(dāng)?shù)匚飿I(yè)管理服務(wù)收費(fèi)實(shí)施辦法中物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目和構(gòu)成列示。3.各項(xiàng)費(fèi)用可分為合約性及非合約性兩大類，合約性開支有專表說明。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù)，來處理資金調(diào)動(dòng)及制定預(yù)算。4.關(guān)于一些非經(jīng)常性而金額大的費(fèi)用，已給予重點(diǎn)注釋，令使用者了解該等費(fèi)用的實(shí)際用途。5.本月實(shí)際收支與預(yù)算收支及上月收支比較，并對有重大差異的

17、項(xiàng)目作出分析，便于有關(guān)部門有所了解以加強(qiáng)控制。二、資產(chǎn)負(fù)債表1.已對該物業(yè)名下持有的固定資產(chǎn)，提供明細(xì)表。2.附有管理處員工工資明細(xì)表。3.附有往來單位往來賬項(xiàng)明細(xì)表，特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。4.附有各用戶單位應(yīng)收款賬款前期欠款、本期應(yīng)收賬款、本期實(shí)收賬款和本期末欠款明細(xì)表。5.附有待攤費(fèi)用、應(yīng)付款、預(yù)付款等明細(xì)表。電子文檔：CWGL005發(fā)票和收據(jù)管理一、總則1.根據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價(jià)值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。3.財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。4.各種票據(jù)的種類、使用范

18、圍由財(cái)務(wù)管理部規(guī)定。二、各種票據(jù)的購買及印刷1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí)，由需用部門提出式樣，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。4.財(cái)務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)

19、驗(yàn)收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。三、各種票據(jù)的領(lǐng)用1.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作（以下簡稱票據(jù)專管人員）。3.票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí)，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯(cuò)亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。4.票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。四、各種票據(jù)的使用1.各種票據(jù)需按發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行使用。2.各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一

20、次性開具。3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。4.各種票據(jù)需交接使用時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時(shí)票據(jù)的號碼。5.接收人在接收各種票據(jù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報(bào)告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部。五、各種票據(jù)的檢查和核銷1.財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行核銷。3.財(cái)務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí)，必須對票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進(jìn)行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。4.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收

21、款項(xiàng)按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。電子文檔：CWGL006物資管理制度一、物質(zhì)分類1.固定資產(chǎn)的定義單位價(jià)值2000元以上或者使用年限超過一年以上的物品。2.低值易耗品的定義不屬于固定資產(chǎn)，而又價(jià)值較高或使用時(shí)間較長的物品。3.辦公用品的定義辦公使用的消耗性物品。4.物料用品的定義進(jìn)行物業(yè)管理所需使用的消耗性物品。5.小商品的定義為銷售給業(yè)戶的目的而購進(jìn)的商品。二、物資采購制度1.各部門凡需新增固定資產(chǎn)，低值易耗品或使用各種其它物資，應(yīng)先行到公司倉庫領(lǐng)用，倉庫無庫存的，可申請購買。2.部門申購應(yīng)先將所需增加的物品列入每月編制的預(yù)算內(nèi)，預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，可正式申

22、請購買。3.預(yù)算外急需使用的物資，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以先行購買，再補(bǔ)作預(yù)算。4.各種物品的采購主要由行政及行政人事部負(fù)責(zé)，但對一些急切需用或?qū)I(yè)用品，可由部門經(jīng)理申請，總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后由使用部門進(jìn)行采購。5.各部門對本部使用的常用物品，應(yīng)根據(jù)使用情況提出每月的耗用量，倉庫根據(jù)該物品消耗時(shí)間的長短定出最低庫存量，在接近最低庫存量時(shí)，通知有關(guān)部門申購物品。6.申請購買物品申購部門填寫物品申購單，申購單需詳細(xì)列明所需購買物資的名稱、規(guī)格、 數(shù)量、用途(或使用的地方)。7.采購部門審核申購物品的庫存情況和報(bào)價(jià)，財(cái)務(wù)管理部審核申購的物資和金額有否符合預(yù)算，最后由總經(jīng)理審批。8.負(fù)責(zé)采購的人員應(yīng)隨時(shí)了解和掌握

23、公司常用物品的市場價(jià)格和供應(yīng)情況，接到申購單后，向有關(guān)供貨商詢價(jià)，并在申購單上填報(bào)三家以上供貨商的報(bào)價(jià)。9.對于常用物品及耗用量大的物品，根據(jù)不同供貨商對不同物品的報(bào)價(jià)按質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則選定固定的供貨商。10.負(fù)責(zé)采購的部門應(yīng)要求固定供貨商定期提供近期物品的供貨價(jià)和供貨品種，根據(jù)可供貨品種和價(jià)格核對申購物品的報(bào)價(jià)。11.采購部門應(yīng)要求供貨商加強(qiáng)配合，根據(jù)供貨商提供的供貨物品和價(jià)格清單做好采購計(jì)劃，爭取節(jié)省采購所需的時(shí)間，為物資使用部門創(chuàng)造效益。12.對于一時(shí)在市場上難以購買和購買程序需占用較長時(shí)間的物品，采購部門應(yīng)將情況通知給使用部門，以使使用部門能及時(shí)采取相應(yīng)措施。13.采購部門在收到已批準(zhǔn)的

24、申購單后，屬于由固定供貨商供應(yīng)的，應(yīng)通知固定供貨商送貨上門，并采用定期結(jié)算的方式結(jié)算貨款。三、倉庫管理制度1.對倉管人員的要求(1)倉管人員應(yīng)熟悉其所保管物資的基本特性、使用性能、保管知識、規(guī)格用途、存放期限等。(2)及時(shí)、準(zhǔn)確地做好記賬工作，如實(shí)反映物資的庫存及發(fā)放情況。(3)經(jīng)常保持倉庫環(huán)境的整潔文明、各種物資存放整齊。2.驗(yàn)收進(jìn)倉制度(1)所有物資進(jìn)倉前由采購人員填寫一式四聯(lián)收料單(進(jìn)庫單)，收料單的內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額。(2)倉管人員及申購人對進(jìn)倉的物資必須驗(yàn)收其質(zhì)量是否符合使用的要求。(3)凡尚未取得發(fā)票而先行進(jìn)倉的物資，倉管人員及申購人必須核對收料單上所列的品

25、名、規(guī)格、數(shù)量與實(shí)收物資及送貨單是否相符。(4)已取得發(fā)票的物資，還必須對發(fā)票上所列的內(nèi)容進(jìn)行核對。(5)收料單一式四聯(lián)，完成驗(yàn)收手續(xù)由倉管人員簽收后，其中:第一聯(lián)倉庫留存，作收貨的記賬依據(jù)；第二聯(lián)隨同發(fā)票報(bào)銷；第三聯(lián)送財(cái)務(wù)管理部存查（倉管人員在完成驗(yàn)收手續(xù)后，每十天匯集后交財(cái)務(wù)管理部）；第四聯(lián)由采購人員（經(jīng)辦人）留存。3.保管制度(1)固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)由使用部門保管; 固定資產(chǎn)如個(gè)人使用，個(gè)人保管，個(gè)人在財(cái)務(wù)管理部(或行政及行政人事部)辦理領(lǐng)用手續(xù)，各部門公共使用的，由部門經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)，如發(fā)生人為損壞或丟失，需照價(jià)賠償。固定資產(chǎn)要定期清查盤點(diǎn)，最少每年要進(jìn)行一次全面的清查，盤點(diǎn)時(shí)要

26、對實(shí)物逐項(xiàng)點(diǎn)數(shù)，填列固定資產(chǎn)盤存表，按類別，品名詳列賬存數(shù)量金額和實(shí)存數(shù)量金額，由參加盤點(diǎn)人簽章證明，保管備查，固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)總賬要按時(shí)核對，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時(shí)上報(bào)。固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去使用價(jià)值需要報(bào)廢時(shí)，必須按管理處權(quán)限辦理，合法批準(zhǔn)手續(xù)，其變賣價(jià)格由財(cái)務(wù)管理部與使用部商定，需報(bào)廢及清理的固定資產(chǎn)要進(jìn)行審查與技術(shù)鑒定后報(bào)總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)，進(jìn)行賬務(wù)處理，凡屬人為造成固定資產(chǎn)報(bào)廢或損壞，必須上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理處理并追究其個(gè)人責(zé)任及相應(yīng)的處罰。(2)其它物資的管理其它物資均先由倉庫驗(yàn)收，屬各分倉的物品再由各分倉領(lǐng)出分別倉庫進(jìn)行保管。財(cái)務(wù)管理部要對購進(jìn)的各項(xiàng)固定

27、資產(chǎn)建賬建卡，根據(jù)稅務(wù)局要求和會計(jì)核算方法，按月計(jì)提折舊費(fèi)，固定資產(chǎn)折舊提取方法采用直線法。所有物品由行政及行政人事部統(tǒng)一按分類編號。倉庫按物品編號劃分存放區(qū)域，物品根據(jù)其存放條件及編號，有條理地存放于倉庫內(nèi)。倉管人員必須經(jīng)常檢查物資存放的情況，發(fā)現(xiàn)物資有變質(zhì)情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。各種物資應(yīng)做到賬實(shí)相符，并每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)有盤盈、盤虧及變質(zhì)等情況應(yīng)查明原因及時(shí)報(bào)告主管部門及財(cái)務(wù)管理部。情況嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告總物業(yè)經(jīng)理。盤點(diǎn)報(bào)告在每月月底前上報(bào)財(cái)務(wù)管理部匯總。各倉庫應(yīng)分品種、規(guī)格設(shè)賬登記各種物資的收、發(fā)、存情況，每月終了，公司倉庫應(yīng)與各分類倉庫核對當(dāng)月的收、發(fā)、存情況，并定期進(jìn)行賬

28、實(shí)核對。各倉庫收發(fā)料截止至每月20日，每月25日前各分倉倉管人員必須報(bào)送當(dāng)月報(bào)表至公司倉管人員核對，公司倉管人員和行政部在每月31日前向總物業(yè)經(jīng)理、主管部門及財(cái)務(wù)管理部報(bào)送本月的報(bào)表。每月終了，倉庫向行政及行政人事部按部門提交當(dāng)月增加物資清單，行政及行政人事部在此基礎(chǔ)上匯總直接購買、報(bào)廢、調(diào)用等完成當(dāng)月各部門增減物資清單。清單一式三份，使用部門、行政及行政人事部、財(cái)務(wù)管理部各一份。凡屬代保管的物資（含暫不需用或不合用的），需辦理進(jìn)倉手續(xù)，倉管人員應(yīng)另設(shè)賬登記、保管。(3)物品領(lǐng)用及出庫領(lǐng)用各種物資都必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，各種物資的領(lǐng)用手續(xù)均須由主管領(lǐng)導(dǎo)簽名。領(lǐng)用的固定資產(chǎn)或其它非消耗性物資按使用部

29、門登記“物資保管清單”，使用部門應(yīng)每一季度清點(diǎn)一次，并將清點(diǎn)結(jié)果列表報(bào)行政及行政人事部；使用部門領(lǐng)用非消耗性物品屬個(gè)人使用、保管的低值易耗品、工器具或非消耗性物資按使用人登記“員工物品領(lǐng)用表”。員工調(diào)離部門或離開公司時(shí)，應(yīng)交回所領(lǐng)用的物品，并將“員工物品領(lǐng)用表”復(fù)印一份交行政及行政人事部，各級主管離任或調(diào)離公司時(shí)，應(yīng)由上一級主管或管理部門清點(diǎn)其所轄部分的物品。工程管理部及其它部門日常使用的工具和消耗性物品向倉庫申領(lǐng)一定數(shù)量，自行設(shè)倉保管。所有物資出庫一律憑使用部門開出的領(lǐng)料單發(fā)貨，領(lǐng)料單應(yīng)列明出庫物資的編號、品名、規(guī)格、數(shù)量、用途、使用區(qū)域（如樓宇）等，除有領(lǐng)用人員簽名外，還必須有使用部門的主

30、管簽名。若領(lǐng)用的是非消耗物資，應(yīng)同時(shí)填寫“財(cái)產(chǎn)保管清單”。倉管人員發(fā)貨時(shí)，要堅(jiān)持按發(fā)貨程序發(fā)貨：一查庫存量，二先入先出，三當(dāng)面點(diǎn)清。發(fā)貨時(shí)發(fā)貨人應(yīng)在領(lǐng)料單上簽名并及時(shí)登記入賬。已領(lǐng)用的物資，凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用，應(yīng)允許使用部門退貨。使用部門辦理退料銷賬手續(xù)：填寫一式三聯(lián)的紅字領(lǐng)料單，倉庫憑紅字領(lǐng)料單作重新入賬的依據(jù)。若退回的是已使用的物資，倉管人員應(yīng)另設(shè)賬登記、保管。非消耗性的物資（含個(gè)人保管的工具、物品、低值易耗品）在倉庫或發(fā)放部門領(lǐng)出后，使用部門應(yīng)按品名、領(lǐng)用人填寫“員工物品領(lǐng)用表”。因嚴(yán)重?fù)p壞或因使用期限已滿等而無法繼續(xù)使用、需進(jìn)行更換的非消耗性物資，領(lǐng)用時(shí)必須交舊領(lǐng)新。領(lǐng)料單一式三聯(lián)

31、，其中第一聯(lián)由倉庫作物資發(fā)出后的記賬依據(jù)；第二聯(lián)財(cái)務(wù)管理部存（倉庫發(fā)貨后每十天匯集交財(cái)務(wù)管理部）。第三聯(lián)由領(lǐng)料部門自存。四、維修及報(bào)廢1.固定資產(chǎn)、部分低值易耗品需要維修時(shí)，由使用部門提出請修單，屬保修的物品聯(lián)系原保修單位進(jìn)行維修；非保修物品屬辦公用的物品由行政及行政人事部安排維修，其它物品由工程管理部安排維修。2.固定資產(chǎn)、低值易耗品或非消耗性物品需要報(bào)廢時(shí)，由使用部門填寫“物品報(bào)廢表”，屬工程、機(jī)電、設(shè)備等物品報(bào)工程管理部；其它物資報(bào)行政及行政人事部。經(jīng)鑒定確系無法使用的，經(jīng)報(bào)請總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門在收到“物資報(bào)廢表”批復(fù)三天內(nèi)，將報(bào)廢物資集中送往公司總倉庫，分別由行政及行政人事部或工程

32、管理部進(jìn)行處理。 3.需維修或報(bào)廢的上述物資如屬人為損壞、報(bào)廢或丟失的，應(yīng)由責(zé)任人進(jìn)行賠償。電子文檔：CWGL007資金管理一、流動(dòng)資金管理1.非商品資金管理非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費(fèi)用等。(1)必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴(yán)格管理。(2)購置必須有計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)，手續(xù)合法完備，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。(3)貫徹執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的，需總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。(4)當(dāng)天收取的營業(yè)款、代理款，一律當(dāng)日送銀行，不得坐支現(xiàn)金。(5)報(bào)損的低值易耗品，必須查明原因，分清責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部處理，凡屬人為的損失，必須上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理并追究個(gè)人責(zé)任。2.

33、結(jié)算資金管理結(jié)算資金是企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的貨幣業(yè)務(wù)，包括銀行賬款，應(yīng)收應(yīng)付往來賬款等。(1)管理公司的銀行賬戶，不準(zhǔn)借給其他任何單位和個(gè)人使用，更不得出租賬戶收取手續(xù)費(fèi)，因特殊情況，代轉(zhuǎn)達(dá)款項(xiàng)時(shí)，須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。(2)任何人不得借用公款，情況特殊的，須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，寫明還款時(shí)間，財(cái)務(wù)部在其個(gè)人工資中扣回。(3)及時(shí)清理往來賬款，凡人為造成死賬的，必須追究個(gè)人責(zé)任，上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理處理。(4)及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠款項(xiàng)。(5)任何人不得以任何手段搞貪污，挪用公款及個(gè)人收取傭金等違法行為。二、資金使用、統(tǒng)籌為合理地使用、統(tǒng)籌資金，各部門凡需購買物品用款，需事先提前35天報(bào)計(jì)劃到財(cái)務(wù)部備案

34、，以便合理地統(tǒng)籌資金。電子文檔：CWGL008費(fèi)用管理一、費(fèi)用管理原則1.堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，努力降低費(fèi)用水平。2.準(zhǔn)確執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍。3.加強(qiáng)各項(xiàng)開支計(jì)劃管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)務(wù)部行使好財(cái)權(quán)。4.一切付款票據(jù)，必須是合法的發(fā)票，白條不得作為報(bào)銷憑據(jù)。5.嚴(yán)格控制費(fèi)用，嚴(yán)禁在使用費(fèi)用中假公濟(jì)私。6.凡屬費(fèi)用范圍開支，由部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核（有權(quán)提出異議），報(bào)總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。二、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)1.工資：按“工資管理規(guī)定”執(zhí)行。2.勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)：按市勞動(dòng)保險(xiǎn)部門有關(guān)規(guī)定和“社會保險(xiǎn)規(guī)定”執(zhí)行。3.差旅費(fèi)（附明細(xì)表）差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下（指中國境內(nèi)）：中國境

35、內(nèi)差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表注：1.出差天數(shù)計(jì)算：每天以北京時(shí)間六點(diǎn)始直至24小時(shí)為一天計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，不足 8小時(shí)/天，視作出差半天計(jì)算。 2.出差人員出差返回五天內(nèi)須到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。4.業(yè)務(wù)接待費(fèi)：凡屬接待、公關(guān)費(fèi)用，由各部門負(fù)責(zé)人提出申請，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)總物業(yè)經(jīng)理審批。各部每月應(yīng)酬開支指標(biāo)如下：各部每月應(yīng)酬開支指標(biāo)表三、物業(yè)總經(jīng)理權(quán)限凡公司發(fā)生的費(fèi)用（含購入固定資產(chǎn)），金額在人民幣20000元（含人民幣20000元）以下的由物業(yè)總經(jīng)理簽署，超過此權(quán)限范圍的由發(fā)展商批核。若物業(yè)總經(jīng)理因公出差或私事需外出時(shí)，職責(zé)權(quán)限可暫由副總經(jīng)理代理，待物業(yè)總經(jīng)理回來后審定。四、報(bào)賬及記賬程序五、支票使

36、用流程六、借款流程七、采購程序八、貨品進(jìn)倉程序九、貨品出倉程序電子文檔：CWGL009財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、總則1.填寫購物申請表，報(bào)主管部門經(jīng)理審批，再報(bào)總物業(yè)經(jīng)理審批。2.物品買回后，經(jīng)手人必須持有國家認(rèn)可的發(fā)票，并在發(fā)票背后簽字，再找驗(yàn)收人按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數(shù)量等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收妥當(dāng)后在發(fā)票背后簽上驗(yàn)收證明人的名字。（如屬物料用品，固定資產(chǎn)類的，驗(yàn)收后要開入庫單（一式三份），并要注明固定資產(chǎn)是屬哪個(gè)部門使用的，存放在何處），再填制有關(guān)報(bào)銷單，按報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)賬。3.如屬港幣支出，可按當(dāng)時(shí)匯率折算人民幣給報(bào)銷人。4.所有的報(bào)銷單據(jù)必須由報(bào)銷人填寫，由部門負(fù)責(zé)人及總物業(yè)經(jīng)理簽名方

37、可認(rèn)可。5.出納員只能將報(bào)銷費(fèi)用交予報(bào)銷人，不可轉(zhuǎn)收，支付后立即在報(bào)銷單上注明“已付”字樣。二、預(yù)借費(fèi)用1.預(yù)借應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)填寫“應(yīng)酬費(fèi)預(yù)借單”，由各部負(fù)責(zé)人簽名后，報(bào)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核備案后交總物業(yè)經(jīng)理簽批，并憑此單到財(cái)務(wù)部預(yù)借現(xiàn)金或支票。2.采購方面在采購前需要預(yù)支費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫“購物申請表及借款單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)物業(yè)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，憑“購物申請單及借款單”到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。3.如公司派人員出差需預(yù)借現(xiàn)金，則由員工填寫借款單上交部門負(fù)責(zé)人及總物業(yè)經(jīng)理審批預(yù)借，出差回來后五天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)，過期不辦者，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其本人工資中扣回預(yù)借金額。4.出納員應(yīng)對所有的借款單進(jìn)行詳細(xì)記

38、錄及注銷手續(xù)。三、采購（指大單采購）1.由申請人填寫“購物申請單”并附樣品或物品型號、類別說明，上報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批。2.交至人事行政部，由人事行政部安排采購人員多方取得報(bào)價(jià)。相比較后確定合適的價(jià)格再由物業(yè)總經(jīng)理簽名確認(rèn)，采購貨物金額在人民幣5000元以上的應(yīng)取得兩個(gè)或兩個(gè)以上的報(bào)價(jià)，采購人員應(yīng)了解現(xiàn)有物品情況，做到不盲目進(jìn)貨。四、收貨及領(lǐng)貨1.進(jìn)貨單據(jù)齊全(1)收貨人員按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數(shù)量等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收并簽名，收貨人員必須注意進(jìn)貨質(zhì)量。(2)貨品經(jīng)驗(yàn)收后需經(jīng)手人和驗(yàn)收人在發(fā)票后簽名，并由財(cái)務(wù)人員對貨品作詳細(xì)記錄及安排有關(guān)人員進(jìn)行保管。2.各部門員工應(yīng)本著節(jié)約成本的原則按照實(shí)際

39、需要領(lǐng)取所用物品。(1)先填寫申請單，送交上級主管批核。(2)再送交本部門經(jīng)理簽批，方可領(lǐng)取，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對申領(lǐng)單進(jìn)行保存登記以便保證貨品的充足。五、現(xiàn)金使用說明為健全財(cái)務(wù)制度，堵塞漏洞，凡發(fā)生額在人民幣500元以下的零星支出，可用現(xiàn)金支付外，其余一律用支票支付。電子文檔：CWGL010計(jì)算機(jī)軟件簡介作為一個(gè)現(xiàn)代化的機(jī)構(gòu)，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用是不可或缺的。因?yàn)榱己煤秃线m的軟件可以大大提高工作效率及減少人為的錯(cuò)誤。物業(yè)管理軟件及會計(jì)軟件對財(cái)務(wù)管理部門有所幫助。以下將就該兩類軟件的功能及操作時(shí)須注意的事項(xiàng)作些簡介。一、物業(yè)管理軟件物業(yè)管理軟件的應(yīng)用范圍相當(dāng)廣泛，包括: 管理部、工程管理部、安全管理部及財(cái)務(wù)管

40、理部等。物業(yè)管理軟件在管理各用戶的應(yīng)收賬款方面有較大幫助。其功能包括：記錄每一個(gè)業(yè)戶的狀況，各項(xiàng)應(yīng)收賬款的應(yīng)收、實(shí)收、欠費(fèi)狀況，印制繳款通知書、催款通知書、對賬單等。一套好的物業(yè)管理軟件還可方便地處理各種類型的付款，如：部分付款預(yù)繳款，并按需要按期結(jié)轉(zhuǎn)。二、會計(jì)軟件記賬憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿等均可以由此軟件編制及自動(dòng)生成，而國家規(guī)定的會計(jì)科目已在軟件內(nèi)預(yù)先制定，只需適當(dāng)增減明細(xì)目便可使用。三、注意事項(xiàng)計(jì)算機(jī)貯藏的數(shù)據(jù)是十分重要的，而很多時(shí)候因計(jì)算機(jī)故障、電力終斷、人為錯(cuò)誤，均會損毀已貯藏的數(shù)據(jù)。因此，定期作數(shù)據(jù)備份是非常有必要的。為減低損失，最好每天做備份。做備份的步驟如下：1.預(yù)備七只磁盤，標(biāo)上1至7日(分清楚是物業(yè)管理，還是財(cái)務(wù))，每日下班前做一次備份。星期一用磁盤1號，星期二用磁盤2號，如此類推。下一個(gè)星期可以覆蓋上一個(gè)星期的數(shù)據(jù)。2.每月最后一天要多做一套備份，并在此磁盤標(biāo)上日期，永久儲存。