1、現金票據管理制度一、現金管理制度為了貫徹執行國務院頒布的現金管理暫行條例和中國人民銀行現金管理實施辦法，特制定本制度。1、 由出納員根據會計人員填制簽署的收款憑證、付款憑證，按照業務發生的順序，逐筆登記入賬。做到日清月結、帳款相符。2、 庫存現金不能超過核定的庫存限制，超過限額的部分應及時送存指定銀行。3、 嚴格執行現金盤點制度，保證現金的安全，現金遇有短缺，應及時查明原因，并報告相關部門領導。4、 不準私自用現金賬款抵補現金短款。5、 嚴格貫徹執行現金管理十不準：(1) 不準用“白條子”頂替庫存現金；(2) 不準私人挪用、占用和借用公款現金；(3) 不準單位之間相互借用現金；(4) 不準編造
2、用途套取現金或用轉賬支票套換現金；(5) 不準用銀行賬戶代替其他單位或個人存入或支取現金；(6) 不準將單位現金以個人名義存入儲蓄所；(7) 不準私設“小金庫”保留帳外公款；(8) 不準使用各種有價證券代替人民幣流通或兌換現金；(9) 不準從銷售收入中坐支現金；(10) 不準轉移單位收入兌換現金。6、 到銀行取送現金超過一定數額的，必須兩人以上去送，同時必須由安保人員隨行和用專車送取。取送款途中不準到其他場所辦事，不準用透明兜袋取送現金。7、 存取現金必須當面點清，并認真辨別真假貨幣。8、 對違反現金管理規定的，按照中國人民銀行有關處罰規定，根據情節輕重，可采取如下處理措施：(1) 予以批評教
3、育，限期整改，或給予行政處分和經濟處罰。(2) 對徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守、套取現金等違法行為的要給予經濟、行政制裁，觸犯刑律構成犯罪的交司法機關追究刑事責任。9、 按照公安部門的要求，財會部門現金存放地點必須安全可靠，并應安裝自動警報器。10、 逢節假日時，多余現金必須交存銀行，并對銀箱進行封存。11、 誤收偽造、變造貨幣，在收受后察覺時，必須立即報告銀行或公安機關，不得明知不報繼續使用。二、票據管理制度為了規范廣場的票據管理，加強對票據的財務監督，維護經濟秩序，特制定本辦法。本辦法所指票據為發票、收據等。1、 發票的領購、開具與管理：(1) 財務部負責向主管發票的稅務部門領購發票。(2
4、) 負責領購發票的會計人員應建立發票領購登記簿，及時登記。(3) 銷售商品、提供勞務以及從事其他經營活動，對外發生經營業務收取款項可向付款方開具發票。(4) 開具發票應按照規定的時限、順序、逐欄全部聯次一次性開具，并加蓋財務章。(5) 開具的發票存根聯和發票登記薄應保存3年。2、 發票的取得、報銷處理的管理辦法(1) 經辦人員購買商品、接受勞務以及其他經營活動支付款項后，應向對方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。(2) 其中：增值稅專用發票必須按下列要求開具：字跡清楚，不得涂改、項目填寫齊全；票物相符、票面金額與實際收取的金額相符；各項內容正確無誤；全部聯次一次填寫，上下聯內容和金額一致；發票聯合抵扣聯加蓋財務專用章；不得開具偽造的無用發票。(3) 取得不合規的發票，財務部有權拒收，不予辦理報銷手續。3、 收據的管理辦法：(1) 財務部負責向主管收據的稅務部門領購收據。(2) 負責領購收據的會計人員應建立收據領購登記簿，及時登記。(3) 開具的收據應按規定的時限、內容，全部聯次一次性如實開具，并加蓋財務專用章方可生效。(4) 開據的收據存根聯和收據登記簿應保存3年。
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