1、1、 目的滿足公司內部實行獨立核算與考核的需要。2、 適用范圍適用于公司單獨內部的考核部門，含服務中心、房產漢口、房產武昌、會所、吉普吧、4S店、工程保修組、工程綠化組、公司本部。3、 內容3.1結算范圍：內部之間服務結算目前主要指直接成本支出和直接提供勞務方面，管理層之間的工作協調及管理資源共享方面暫不予以考核、結算。內部結算既要做到有利于部門費用劃分，又要考慮減少內部繁鎖的工作程序，防止內部之間扯皮及經濟上的對立。3.2內部委托業務必須經經辦部門負責人審批后方可進行委托，否則費用由經辦人個人承擔。內部業務結算由業務委托部門開具內部結算單，業務委托部門負責人、業務受托部門負責人在結算單上簽字
2、認可。3.3經辦人憑此內部結算單到業務受托部門辦理業務。3.4公司各部門之間相互提供的服務通過內部結算單進行結算。各部門要求有專人負責，做好臺帳、簽字認可、取得原始憑據，并于每月25日前將臺帳的統計情況以及原始憑據報財務管理部，便于財務部內部核算，正確反映各部門的收支情況，作為增減各部門預算費用的依據；如食堂費用的結轉、公司辦公用品的劃轉，各管理處的保安、清潔服務、維修服務劃轉，經營管理部、會所、吉普吧費用劃轉；3.5直接提供勞務內部結算3.5.1臨時增援人工費用標準備注時間段正常雙休法定節假日安全員50元/天60元/天70元/天保潔、綠化員40元/天50元/天60元/天技術員60元/天70元
3、/天80元/天會所、酒吧服務員40元/天50元/天60元/天客服人員60元/天70元/天80元/天后臺人員60元/天70元/天80元/天3.5.2臨時勞務人工費用標準備注時間段正常雙休法定節假日安全員10元/小時15元/小時20元/小時保潔員、綠化員8元/小時12元/小時16元/小時包保潔材料技術員15元/小時20元/小時25元/小時不包安裝材料文員15元/小時20元/小時25元/小時3.5.3人員借調類型標準備注安全員1600元/月僅提供人員，其他費用由接收方承擔保潔員、綠化員1200元/月僅提供人員，其他費用由接收方承擔技術員2200元/月僅提供人員，其他費用由接收方承擔客服人員2400元
4、/月僅提供人員，其他費用由接收方承擔主辦及以上2800元/月僅提供人員，其他費用由接收方承擔人員借調是指因一方人員出現臨時不足等情況，由公司另一方提供人員支持，借調的日期必須超過1個月，否則為短期臨時勞務。因借調方人事檔案等關系還在借調方工資仍然由借調方承擔。 人員交流不屬于借調性質。各部門服務輸出主要為勞務輸出，其相應的交通費、餐費等其他費用由受托部門轉到委托部門承擔。3.5.4 車輛費用類型標準備注時間段正常周六、日法定節假日金杯面包35元/小時40元/小時45元/小時用車時間不足1小時按1小時計收240元/天280元/天320元/天按天包車*以上內部價格不含路、橋、停車費和司機在市外的住
5、宿、差旅等費用，如有發生由用車部門承擔。*以上內部價格已包含司機的人工費、汽油費、車輛的養護費。*武昌區域金杯車輛為公司本部和城市花園服務中心共同使用，為簡化操作程序，公司本部和城市花園服務中心按照4：6的比例承擔車輛的所有相關費用。部門承擔。3.6 酬金制項目往來酬金制項目與其他部門發生內部往來關系，單筆費用金額超過1萬元屬于重大關聯交易，必須報公司總經理和業主委員會審批。3.7直接成本內部結轉直接成本內部結轉是指直接成本各部門分配問題。3.7.1原則： 按照費用“誰受益誰承擔”的原則，進行成本分配。成本分配必須到達班組一級。3.7.2標準： 1）以人數作為分配依據，如公司活動費用。2）以各部門實際申購的數量作為分攤依據，如物質采購費用。3）其他標準。3.7.3經辦人：經辦人在辦理費用報銷或合同付款涉及其他部門時，必須附上相應的成本分配表。3.8 內包費用結轉 內包費用結轉是指服務中心與其他部門簽訂的內部分包合同。內包費用每月結轉需要承包方經辦內部合同費用結轉審批表，經發包方確認后再進行費用結轉。 4、生效日此制度自公布之日起試運行。5、解釋權此規范的解釋及修訂權歸公司財務管理部。6、存檔記錄6.1武漢物業成本分配表6.2內部委托單6.3 內部合同結轉費用審批表 總經理簽署：
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