1、1、目的加強公司內部控制，規范公司的收費行為，保證公司資金安全，維護公司利益，保護好公司員工。2、適用范圍適用于公司各一線管理處、經營業務口。3、職責公司財務管理部負責督促、檢查各管理處、經營業務口遵守資金方面相關法律法規、規章制度及執行情況。4、內容4.1崗位分工除出納人員以及授權的收款員、值班收費人員以外，任何人不得經手現金。 出納員：n 負責現金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作進行監督。n 建立收據、發票的領用、發放、繳銷記錄，繳銷前詳細標明每本票據的開出份數，作廢份數，起訖時間，收款總金額（分現金、支票），與上繳公司的金額是否相符，確保錢、單相符。 （適用無會計或會計助理的項
2、目）n 公司出納負責與項目出納款項的交接。收款員（值班收費人員）主要包含前臺收費人員、車輛崗安全員、四季花城會所收銀員、吉普吧收銀員、家政班長。n 收款員負責業務口資金的直接收取、繳交以及票據領用，繳交。出納員、收款（費）員應具有高技能鑒別假鈔真偽能力，一旦收取假鈔后果自負；公司應為收款員配備必要的驗鈔設備。票據管理員：票據管理員由公司財務管理部會計兼任。票據管理員負責：n 公司票據的購進；n 票據保管；n 票據注銷；n 票據稽核檢查；四季花城會計助理兼任漢口區域票據的領用、保管及注銷。辦理收款業務的人員必須具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正。收款人員不得挪用或侵占公司
3、錢款，一經查實，公司將予以嚴肅處理，并視情節嚴重，保留向司法機關起訴的權利。收款崗位人員根據公司具體情況進行崗位輪換。財務管理部定期（每季度）對資金業務經辦人員進行相關制度和崗位職責的培訓，保證所有人員確認已接受培訓并清楚國家、集團、公司的財務制度和個人的職責。4.2票據管理公司對各項收費的管理和控制是以票據的管理和控制為基礎的，主要責任部門為公司財務管理部，公司目前的票據主要包含服務業統一發票、停車場專用定額發票、餐飲定額發票企業統一收據，公司內部各種代用券（如游泳卡、餐卡）等。票據環節控制A票據的購進：必須由財務管理部的票據管理員憑發票領用證統一到稅務部門購進稅務票據、內部代用券則到指定廠
4、家印刷，購進回來的票據由公司票據管理員統一保管，并登記造冊，票據管理員必須對票據嚴格管理，對其安全性負責。 B票據的領用：漢口區域的票據領用由四季花城管理處出納統一到公司票據管理員辦理登記領取手續，武昌區域的票據領用由使用部門統一到公司票據管理員辦理登記領用手續。票據管理員應根據收費崗位情況掌握發放的數量及品種，一次一般不超出一個月的用量，并采用以舊換新制度。漢口區域的票據使用部門統一到四季花城管理處出納領取，一次一般不超過兩個星期的用量。C票據的保管：包括未使用票據及票據的存根；各收費崗位的零散票據及出納庫存票據的保管；對使用完的票據存根，必須與公司票據管理員結算，統一由公司票據管理員保管，
5、各收費崗位不應自存自留，對正在使用或尚未使用的票據，按誰領用誰負責處理，應視同現金、存放于最安全的地方。D票據的填寫：公司任何一項收費都必須出示正式票據與客戶，任何人或部門利用非公司財務監控的票據對外進行收費，都是公司財務制度不允許的，其責任由當事人或部門責任人承擔。票據的填寫必須做到內容完整，數據準確，字跡工整，手續要齊備，一次性頂格填寫，任何票據都不得外借或填寫與公司收費無關的內容。對于通過銀行托收收款需開具發票的，應在發票備注欄中注明“銀行托收”。E票據稽核檢查：財務管理部及各收費崗位的部門負責人應對各收費開票崗位認真進行督促、檢查、內容包括“票據”的填寫情況、保管情況、安全情況等。4.
6、3收費環節的控制規定 主要是指收費的環節、收費的標準、收費減免的控制。公司重申任何部門，任何人收到現金或支票（支票需到帳），或者轉帳的收入必須開具公司的正式收據或發票給客戶；對外或對內發放的任何代用券（如用餐卡、游泳券等）必須到財務登記，并蓋發票專用章。這是公司控制收入的核心環節，公司所有人員必須認真執行，如有違反，公司將予以嚴肅處理，各部門責任人要監督本部門人員和業務人員執行。 A收費環節上控制：有標準（明碼）的按標準，有計算依據的按依據收費。各收款管理人員必須按照批準后的明碼標價的價格進行收取。嚴禁向客戶多收取或少收取。 B收費標準的控制：各部門的收費項目必須進行測算、報批、公布，做到明碼
7、收費，對暫無明碼的收費應由當事人與部門經理根據情況確定并及時知會財務管理部，對經常發生或數額較大的報公司領導審定。 C收費減免的控制：城市花園吉普吧、四季花城會所以及管理處中介項目考慮到靈活經營的需要，部門負責人有20以內折扣的權利。部門負責人進行折扣后必須形成備案交予財務管理部，超出上述限額必須提前報公司財務管理部和總經理審批。對于其他項目，有明碼標價或公司經常性收費為公司主要經營收入，公司各部門、管理處任何人都無權減免，如遇十分意外，必須報公司財務管理部和總經理審批。客戶違約金的減免可見相關規定。 D收費項目的報批公司各部門（管理處）必須對本部門新發生收費項目必須填寫專門表格報公司會簽。4
8、.4收費結算的管理規定 A、結算的起點和時間：每一個收費崗位或人員每天必須與管理處財務出納結算一次，同時如收費人員無保險柜的，應將錢款寄存公司出納處或送存銀行，有保險柜的人員現金超過2000元的也應交公司出納處或送存銀行。管理處出納每周三與公司本部出納結算一次.B、結算地點：財務管理部根據公司實際情況和便于結算，設置2名出納員，負責各個收款崗位的工作：城市花園出納（目前公司本部出納兼）負責與城市花園各收費崗位人員結算；四季花城出納負責與四季花城及漢口區域各收費崗位人員結算，公司本部出納負責與各管理處出納人員的費用結算。 C、結算事項：各收費崗位對填的票據，當時只能撕下發票聯或收據聯交給客戶，記
9、帳聯及存根聯交出納結算時，由出納核對后（出納所填寫票據則由其它人員核對），再將記帳聯撕下用于會計記帳，存根聯不動，并根據結算情況，同時填寫現金繳收記錄單，雙方簽字認可；如果錯開票據，則將所有聯保留并作廢，并另開一份。各管理處的收款人員與出納、出納與公司財務管理部的款項交接必須以票據的領用及核銷為依據，并由收款方開具收據或在收款日報表上簽收。收款日報表必須詳細列明收款金額、收款日期、收款票據號等內容。 D、收費記帳：出納在與各收費人員結算后，及時將錢款保存好或送存銀行，并將繳款記錄單及記帳聯等單據，傳遞至會計記帳，如無特殊情況，會計人員必須在當月內填寫記帳憑證并登記入帳（電腦）。各收銀員應及時將
10、現款送到銀行或交公司出納，每天進行日報表的結算。4.5 四季花城會所收款結算規定 由于四季花城會所業務日趨頻繁，消費筆數多，金額小，具有較多的特殊性，為了加強這方面的管理，確保公司現款的安全，特提出如下幾點要求：A 客戶至四季花城會所進行消費時，首先到各活動項目的總臺登記并由總臺填制活動登記單。 B總臺根據客戶活動登記單的消費情況結算收費，如遇客戶需要發票時，開具公司的統一發票。 C每天營業結束時，將當天營業款存入四季花城會所的保險柜內，并于第二天下班前定時與四季花城管理處出納結算，并對未開正式發票部分營業款開具發票。D 所有活動登記單的印制，領用、結存、退回必須由公司財務登記、監管。E 四季
11、花城管理處出納必須加強對各總臺（收銀臺）的監管（如活動登記單的填制情況及是否按單收費及發票的開具情況等）。4.6食堂收款結算補充規定食堂收款分為公司內部客戶和外部客戶。4.6.1 食堂內部客戶是指物業公司在冊員工（包含試用期人員）。其余就餐人員為外部客戶。（包含地產公司人員）。4.6.2 四季花城食堂內部餐券統一由管理處出納統一發售，城市花園食堂內部餐券由城花管理處出納統一發售。周六、周日不予以出售餐券。4.6.3 食堂內部餐券由公司負責統一制作，在物業公司的食堂可以通用。出售完餐券，必須向買餐卡人員開具收據。管理處項目人事行政部門負責人為食堂直接對外出售餐券的負責人，人事行政部門負責人可以授
12、權食堂工作人員進行出售餐券。劃票員為內部員工劃票后才能提供餐券，食堂工作人員見餐券后才能為對方提供飯菜。詳細規定可以參考食堂內部管理規定。4.6.4食堂收款員繳交款項以及票據每周不得少于兩次。4.7車輛崗收款結算補充規定4.7.1車輛崗安全員兼任車輛收款員。項目負責人為項目車輛崗收款負責人，承擔項目收款的直接責任。項目負責人可以授權安全班長負責車輛崗票據的領用、繳交、注銷以及錢款的繳交。車輛崗收款負責人或授權負責人不得經辦現場現金收款。4.7.2 車輛崗的收款負責人在票據的派發、收繳、注銷以及錢款的收繳、上繳必須做好內部的交接記錄。4.7.3車輛崗收款員在每一班交接班時務必在安全員交接班記錄表
13、上詳細記錄車輛票據的起迄號碼，本崗的開具票據的起迄號碼、貨幣金額。雙方交接人必須在記錄本上簽字。4.6.4車輛崗收款負責人繳接款項以及票據每周不得少于兩次。4.8有償服務收款結算補充規定4.8.1本規范的有償服務，特指家政保潔、家政維修上門服務類、租賃中介。4.8.2 有償服務的派工單必須接受財務管理部的監督控制，有償服務的派工單必須在財務管理部領用、登記、注銷。4.8.3在提供有償服務中，安排工作、提供服務、收費三項工作是不相容崗位，不得由一人辦理其中兩項或以上的業務。工作安排即下發家政服務單由管理處前臺進行安排，提供服務由家政服務員完成，收費工作確定由家政服務班長來操作。家政班長收費后當日
14、須及時將款項交給管理處前臺工作人員。4.8.4在有償服務回訪中，必須包含對收費金額的回訪。4.8.5在有償服務中，工作人員不得接受客戶小費或禮品。在特殊情況下若有發生須及時向上級領導和財務管理部匯報。4.8.6租售業務經辦人不得經手現款。4.9 收款保管4.9.1各管理處取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。嚴禁“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。4.9.2各管理處以現金方式獲取的收入，應及時送存銀行，原則上應當天送存。在銀行營業時間結束后收進的現金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。4.9.3各管理處的業務部門在業務活動中收取的現金必須及時
15、上交出納處，不得自行用于任何開支。4.9.4 收款員每日營業終了，將款項交管理處出納，非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現金，收款員應存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。4.9.5對于現金和各種有價代用券，經辦人要確保其安全和完整無缺，因保管責任造成的短缺，當事人要負賠償責任。4.9.6公司及管理處的財務保險柜由出納保管，嚴禁與其他部門或人員共用財務保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉交他人。4.9.7財務保險柜內不允許存放私人物品（含現金及其它物品），也不允許
16、存放代業主保管的現金及物品。確需承辦代業主保管現金及物品業務的，應單獨使用專門的保險柜。4.10 收款監督檢查4.10.1財務管理部為收款業務的監督部門，財務管理部有權對各收費崗位及收款人員進行定期或不定期的檢查。4.10.2公司財務管理部門應每季度至少一次對下屬各部門的資金收、付款情況進行全面檢查，以確保各項財務制度全面得到執行，款項及時回收入賬。公司財務人員每月至少一次對部門各收費點進行突擊檢查并保留有記錄。收費現場必須保證票款相符。4.10.3監督檢查的內容主要包括： n 票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管、核銷手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。n 收款業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在收款業務不相容職務混崗的現象。n 檢查是否存在未經審批的隨意多收、少收費用、減免的情況。4.10.4對監督檢查過程中發現的收款內部控制中的薄弱環節，應當采取措施，及時加以糾正和完善。5、生效日此制度自公布之日起試運行。6、解釋權此規范的解釋及修訂權歸公司財務管理部。6、存檔記錄 無
全部分類
標準檢索
招標公告
免費下載資料庫
10000份+資源包
千萬vip文檔暢享下載
下載文檔文件編輯即用
網站精選百萬好案
百萬工程地產工作者都在用
微信掃一掃登錄
