1、工程項目的內部控制第一節總則第一條為了加強對公司工程項目的內部控制，防范工程項目管理中的并錯 與舞弊，提高資金使用效益，根據屮華人民共和國會計法等相關法律法規, 結合本公司的實際情況，制定木制度。第二條 木制度所稱工程項目是指公司口營或發包建設或改造的房屋、建筑 物以及需安裝調試的設備購置項目。第三條公司及下屬控股子公司的工程項口集小由公司集小審批并組織或 授權實施。第四條工程項目下列職務應當相互分離：（-）項目建議、可行性研究與項目決策；（-）概預算編制與審核；（三） 項目決策與項目實施；（四） 項目實施與價款支付；（五） 項目實施與項目驗收；（六） 竣工決算與竣工決算審計。第五條 公司E2
2、經建立了工程項目授權制度和審核批準制度，工程項目業務 要求嚴格按照規定的權限和程序辦理。第二節分工及授權第六條工程項目內部控制和關崗位職責：（-）財務總監，負責以下工作：1、負責與主管工程項n的總經理組織編制全公司工程項口年度預算；2、審核下屬各控股子公司的工程項目年度預算；3、負責與公司總經理會簽權限范圍內的工程項目立項、費用支出。4、安排好工程項目資金籌備和使用計劃。（二） 行政部主管，負責以卜工作：1、負責根據公司年度工程計劃與相關人員等共同編制項目工程年度預算；2、負責組織工程招投標、實施、結算、決算，取得政府計劃部門批準立項 文件、工程建設許可證等；3、編制工程項目預算、概算等資料。
3、（三） 出納，負責根據工程項目結算單、付款申請書等原始憑據支付款項。（四） 會計，負責稽核付款與合同規定、工程進度等是否一致。根據工程 單據、工程驗收合格單等填制記賬憑證。第七條工程項目預算金額在最近一期經審計的公司凈資產5%以下的由公 司總經理辦公會審議決定；達到最近一期經審計的公司凈資產5%以上的由董事會 討論并做出決議。第三節實施與驗收控制第八條 工程項目形成初步實施意向Z后，公司應指定行政部、財務部、工 程使用部門或聘請外部專家進行經濟技術論證，設計施工方案，編制工程初步預 算，寫出書面可行性研究報告提交公司總經理進行工程投資決策。笫九條公司總經理根據可行性研究報告、預算等文件，在權限范圍內，做 出批準實施，要求、修改、重新評估可行性方案或不予批準等決定，對于超出總 經理權限的，總經理應當提交董事會或股東大會決議。第十條房屋建筑物類、犬型成套設備安裝工程項目一律采取發包方式建 設；
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