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xx集團管控制度與核心流程匯編——審計管理——工程審計管理辦法【5頁】.doc

資源ID：338773 資源大小：36.50KB 全文頁數(shù)：5頁
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xx集團管控制度與核心流程匯編——審計管理——工程審計管理辦法【5頁】.doc

1、天馬行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632工程審計管理辦法工程審計管理辦法第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強對成都遠(yuǎn)鴻集團公司(以下簡稱“集團公司”)及各控股子公司固定資產(chǎn)投資的審計監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，合理使用建設(shè)資金，提高固定資產(chǎn)投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，特制定本管理辦法。第二條第二條工程審計是指由集團公司審計中心，對固定資產(chǎn)投資類基建工程造價的合法性、合規(guī)性、真實性、可靠性和完整性進行審查與監(jiān)督的一種審計活動。第三條第三條本管理辦法適用集團公司及各控股子公司審計管理，參股公司可參照執(zhí)行。第二章第二章工程審計主要內(nèi)容及程序工程審計

2、主要內(nèi)容及程序第四條第四條工程審計包括如下內(nèi)容：（1）建筑工程施工圖預(yù)算、結(jié)算和決算審計；（2）建筑裝飾工程施工圖預(yù)算、結(jié)算和決算審計；（3）工程項目和工程用料采購招標(biāo)、投標(biāo)審計；（4）安裝工程施工圖預(yù)算、結(jié)算和決算審計；（5）維修工程和技改工程預(yù)算和結(jié)算審計；（6）工程經(jīng)濟類合同及工程相關(guān)費用審計。第五條第五條集團公司審計中心負(fù)責(zé)工程審計，或委托外部審計機構(gòu)進行，應(yīng)完成如下工程審計任務(wù)：（1）審查施工圖預(yù)算的編制是否符合定額、標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定，認(rèn)定預(yù)算的合理性；（2）審查所編預(yù)算與施工圖紙是否一致，各項計算是否與有關(guān)規(guī)定一致，內(nèi)容、數(shù)字是否準(zhǔn)確合理，有無虛假和錯弊，以驗證其真實性和可靠

3、性；（3）審查各部分分項工程施工圖預(yù)算是否完整無缺，資料是否完整齊備，以驗證施工圖預(yù)算的完整性；（4）審查工程竣工結(jié)算、決算是否真實、可靠，是否可作為工程造價的合法依據(jù)；（5）審查返修工程結(jié)算是否真實、合理，是否可作為工程價款結(jié)算的依據(jù)；（6）負(fù)責(zé)集團公司及各控股子公司工程預(yù)、結(jié)算的審計。第六條第六條審計人員依照下列法規(guī)、管理辦法和文件資料開展工程審計：（1）中華人民共和國審計法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國建筑法、施工和房地產(chǎn)企業(yè)會計管理辦法；（2）施工合同、協(xié)議書和補充合同；（3）全套施工圖紙、設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單及說明書；（4）施工圖結(jié)算書和計算書（加蓋公章及預(yù)算員專用章）；（5）地區(qū)單位估價表和補充單位估價表；（6）各類有關(guān)專業(yè)的預(yù)算定額；（7）收費標(biāo)準(zhǔn)和費用定額；（8）材料預(yù)算價格表、主要材料分析表和調(diào)價部分材料消耗計算明細(xì)表；（9）施工材

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