工程造價咨詢風險防范控制制度及措施【4頁】.doc
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工程造價咨詢風險防范控制制度及措施【4頁】.doc
1、風險防范控制制度及措施風險防范控制制度及措施為保證工程造價咨詢質量， 我公司制定制定了 業務質量控制制度 、 審前報告制度 、 建設工程預（結）決算審核（核）驗證辦法 、 員工職業道德準則和員工個人風險基金制度等內部管理制度。對審核風險的防范、審核人員的廉政執業、審核質量的保障均做出了詳盡的規定，同時建立了定期學習、交流、宣傳工程造價咨詢風險防范的機制，現將上述管理制度中有關審核風險防范及質量控制措施的要點歸納如下： 審核風險的評估我們認為，審核風險是指被審核項目的相關送審資料存在重大的錯誤或漏報，而審核人員審核后未能發現而發表不恰當審核意見的可能性。審核風險包括固有風險、控制風險和檢查風險三
2、部分。固有風險是指不存在相關內部控制制度時，某一事項產生重大錯報或漏報的可能性。控制風險是指某一事項產生重大錯報或漏報而未能被內部控制防止、發現或糾正的可能性。檢查風險是指某一事項存在重大錯報或漏報，但審核人員在實施必要的審核后仍未能發現予以發現的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應當保持應有的執業謹慎性，合理運用專業判斷，對審核風險進行評估，制定并實施相應的審核程序，以將審核風險降低到可接受的程度。基于以上認識，結合我們多年的審核經驗，我們將采取以下審核風險防范措施：1、在接受審核任務后，項目組應充分調查、分析所收集資料的完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建設方、監理方、
3、施工方等相關單位的當事人了解證實，做出正確的判斷，同時對項目實行“多溝通、多了解”的理念。2、在進行上述了解并做出對固有風險和控制風險的初步評價后，根據審核風險模型確定檢查風險水平。在固有風險和控制風險較高的情況下，必須降低檢查風險，也就是說必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據，才能發表審核意見。 加強對審核人員的管理1、根據受托項目的規模和具體情況，制定計劃，有針對性地配置具備相應政治素質、政策水平、執業資格及專業技術，有經驗、穩定且執業能力突出的專職人員開展審核工作。2、嚴格保守在審核工作獲知的秘密，當委托單位有特別的保密要求時，即時對審核人員進行保密教育，在審核過程中嚴格執行國家有關保密規定；3、 要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關系時， 予以聲明，實行回避。 復核及審核成果文件的簽發制度1、切實履行三級復核程序，即對審核報告及相關工作底稿（工程量計算書）履行審核
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