1、國家審計項目及工程結算審核制度咨詢項目為國家審計或社會工程結算審核時，公司各技術人員應按 以下流程進行審計或審核：1、接收委托方資料時必須在短時間內審核主要資料的完整性，如 國家審計項目：項目立項文件、概預算批復文件、項目前期各職能部門 的審批報告或文件、招標公告、招標文件、投標文件、評標報告、中標 通知書、施工合同或有補充協議、會議紀要、往來文件、地勘資料、設 計施工圖、設計變更、簽證資料、收方資料、送審結算書、竣工圖、經 批準的施工組織設計及施工方案、材料核價單、工程隱蔽資料、施工及 監理日記、開竣工報告、質量檢測報告、安全文明牛產合格證等，以上 資料盡量請委托方同時提供電子文檔如：設計圖
2、、竣工圖、送審結算書 等。對社會其他結算審核項冃可參照以上審核資料清單。2、接收委托方資料時必須列資料清單并簽字確認，如遇特殊情況 未列，事后我公司經辦人員也應自行列出。咨詢項冃完成后清點資料對 照清單交還委托方,盡量避免資料遺失情況的發牛，在歸還前發現有資 料遺失時，經辦人員必須及時主動告知公司主管人員共同處理。3、各咨詢項冃由項冃組長負責實施，根據咨詢項冃規模大小、委 托方的時間要求、難易程度等，由公司技術負責人與項H組組長商討該 項冃應投入的人員配制。 對于小項冃由公司技術負責人權衡后直接交辦 技術人員。4、 常規審計項目按以下流程及思路進行審計（社會審核項目參照 執行）:（1）編制審前
3、調查記錄；（2）、 查閱所有資料后編制審計實施方案 （應根據各審計局要求 編寫）；（3）、審核該工程前期工作流程環節的合法性如：項冃立項文件、概預算批復文件、項目前期各職能部門的審批報告或文件、招標公告、 招標文件。由其對應公開招標而未公開招標或直接發包的項目作為重點 問題提出；（4）、詳細審閱招標文件，審閱重點：1）、分析招標文件中造價部分的相關條款，同時對照施工合同有 無相背之處。審核招標文件中對投標文件的計價要求、招標文件合同部 分的計價原則及簽訂施工合同中計價原則的一致性，如有不同做問題提 出。2）、審核招標文件中工期要求、進度款的撥付與施工合同的一致 性，如有不同查明原因或作為問題提出。3）、按照招標文件中的評標辦法，審核評標過程的合法性、止確 性、公平性等，發現有問題時謹慎提出并詳細收集證據。（5）、詳細審閱施工承包合同，審閱重點：1）、中標單位是否與施工合同中承包單位一致；2
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