1、HT-CB05 工程結算管理規程工程結算管理規程 施行日期 自公司頒布之日起施行 批準人 總經理 解釋機構 公司總經理辦公會 主控部門 公司預算采購部 上一環節文件 下一環節文件 子流程文件 HT-CB03 項目成本標準實施 管理規程 HT-CB04 項目成本分析與預 警管理規程 HT-SJ09 設計變更管理規程 HT-GC02 項目竣工驗收管理 規程 HT-CB06 項目成本后評估 管理規程 LC05 工程成本結算流程 修訂記錄 日 期 修改內容 修改人 審核人 批準人 一、流程概述及流程要素表 目的或期望 加強工程結算階段的成本控制力度，明確工程結算流程和運作時間，完善工程 結算管理的制約
2、機制。 依 據 竣工結算資料 適用范圍 適用于公司所有投資項目各類工程的結算管理。 管理理念 項目開發實施過程中，項目公司一定要做好工程結算資料的整理和歸檔。 工程結算應遵照工程施工合同。 術語解釋 【項目成本測算】是指在項目方案設計階段，在成本測算的基礎上，對項目開 發成本進行進一步測算，基本確定項目的模板成本，并為初步設計提供設計限 額依據。 職責分工與工作接口關系 公 司 預算采購部 監督、指導項目公司的內部審核； 審核（以抽查為主）規定額度以上的工程結算，并反饋意見。 財務部 根據審核結果，辦理合同付款。 審計法務部 監督本規程執行情況； 組織或委托專業機構進行審計。 規劃設計部 參與
3、審核（以審核設計變更資料為主） 。 項目公司 合同價款內的單項工程決算審核由項目公司負責，公司預算采購部進行監督、 抽查、備案。超過合同價款范圍的單項工程決算審核由項目公司進行內部初審、 公司預算采購部審核，公司審計法務部組織復審、審計。 關鍵節點（注意事項）與相關 KPI 指標或獎懲措施 關鍵節點 竣工結算資料確認。 完成內部審核。 施工單位簽認。 KPI 指標或獎懲 措施 公司 項目公司 崗位 審核質量及計劃完成情 況 審核質量及計劃完成情 況 審核質量及計劃完成情 況 流程輸入、輸出和作業模板 流程輸入、輸出 輸入 輸出 施工合同 設計變更資料 工程簽證單 其它結算資料 工程決算報告 作
4、業模板 工程決算報告模板 二、流程圖 HT-CB-LC05 工程決算流程 審計f法務部項目公司預算采購部分管領導、總經理施工單位 開始 提交工程決算書 及相關決算資料 接收工程決算書 及相關決算資料 現場工程 師審核 部門負責人 審核 項目經理簽字確認審批 超合同價款，委托專業 機構審計并出具報告 項目造價工 程師審核 N 編制工程決算報告 Y Y Y N N N Y Y 審核 資金支付流程 合同價款內指導、備案 Y 監督、抽審 NNN 企業： 體系：項目成本管理 類型：流程文件 編號： 版號： 頁碼：第 4 頁 共 6 頁 工程結工程結算算/ /決算決算 管理管理流程流程 三、流程規定 納入
5、工程決算的范圍：納入工程決算的范圍： （）技術服務類：包括項目勘察、樁基檢測、管線、沉降安全監測及設計費等； （）施工類：包括土建安裝工程、室內外裝飾工程、景觀綠化工程、消防工程、污水處理、管線 配套、弱電系統集成、零星工程等； （）材料或設備的分包（采購）類：包括涂料、面磚、石材、門窗、電梯、給排水設備、暖通設 備、強弱電設備（允許市場化的） 、安保設備等業主指定的材料或設備（包括甲方指定品牌價格、乙方 采購的材料或設備） ； （）允許市場化的專業配套工程類。 竣工決算資料竣工決算資料 2.1 當工程項目將進入竣工驗收階段時，由項目公司負責督促施工單位及時編制竣工圖和工程竣工 決算書、工料分
6、析單、匯總現場簽證、質監驗收單等有關資料（只涉及材料設備的，則提交驗收和現場 簽收資料、材料設備產品檢驗檢測合格證明、質量保證書、保修單、使用手冊、所有隨附的技術資料） 。 竣工驗收通過后，施工單位必須按合同約定時間（無合同約定的，應自正式竣工驗收之日起 14 天內） 將完整的竣工決算書、工料分析匯總單，竣工圖和竣工資料，包括現場簽證等，報送監理公司和項目公 司。 2.2 竣工決算資料的范圍 （1）工程決算資料 1)招標文件中施工招投標工作的有關資料（涉及工程造價部分） ，工程施工總、分包合同，補充合 同或協議書等； 2)工程竣工圖紙（土建、安裝工程或其他專業的全套圖紙） ； 3)設計交底、經
7、甲方確認的設計變更圖紙、甲方認可的設計變更簽證單、技術核定單； 4)經甲方確認的施工方案、施工組織設計； 5）隱蔽工程記錄（涉及工程造價的有關資料） ； 6）施工過程中各類現場記錄、會議紀要； 7）現場簽證資料； 8）地質勘察報告； 9）工程決算書（加蓋送審和編制單位公章，預算員簽字） ； 10）工料分析表； 11）材料設備價格（雙方簽字認可）中材料設備差價的證明材料； 12）開工通知書，停復工報告； 13）甲供料明細表和驗收記錄； 企業： 體系：項目成本管理 類型：流程文件 編號： 版號： 頁碼：第 5 頁 共 6 頁 工程結工程結算算/ /決算決算 管理管理流程流程 14）工程撥付款對賬表
8、； 15）竣工驗收資料（經批準的竣工驗收報告、質監備案、交付使用許可等） ； 16）其他涉及工程造價的核定審批單。 （）材料設備決算資料： 提交所有驗收和現場簽收資料、 材料設備產品檢驗檢測合格證明、 質量保證書、 保修單、 使用手冊、 所有隨附的技術資料。 （）單項工程聯系函應在發出后二天內送項目公司預算采購部簽收備案，其單項簽證、核價資料 半月內辦理完畢， 待驗收作為決算資料在項目決算時與其它有關資料一并提交 （事后補辦的單項簽證核 價無效） 。 2.3 竣工決算資料的審核： 各審核環節的審核人員在接收竣工決算資料時， 應首先對資料的完備性、 有效性進行審核。不符合要求的，可拒絕接收。符合
9、要求的，審核后辦理竣工決算資料交接手續。 施工單位報送的結算造價在合同價款內的竣工決算審核程序施工單位報送的結算造價在合同價款內的竣工決算審核程序 3.1 項目公司工程管理部對資料的完備性、有效性進行審核； 3.2 項目公司成本管理專員進行初審 （1）依據合同約定以及國家、當地有關建設工程造價管理標準和規定，成本管理員對施工單位結 算書中的分項子目、定額套用、單價、工程量、總價、材料價格、取費標準及下浮率、獨立費如開辦費、 配合費、 經項目公司認可的現場簽證、 經項目公司確認的設計變更、 技術核定單及其它資料等進行審核。 （2）成本管理員與施工單位協商，要求施工單位對超報部分和錯報部分在統一標
10、準的基礎上進行 核算，并與之就工程決算細節進行談判，達成一致后，成本管理員提交經初審核定的工程決算書 。 （3）成本管理員負責將完整的竣工決算資料，包括所接收的所有竣工圖紙和決算資料、經一審核 定的工程決算書等，報預算采購部經理組織復審。 3.2 預算采購部經理復審或委托審核 （1）依據合同約定以及國家、當地有關建設工程造價管理標準和規定，對已經過初審的施工單位 決算書分項子目、定額套用、單價、工程量、總價、材料價格、取費標準及下浮率、獨立費如開辦費、 配合費、經甲方認可的現場簽證、經甲方確認的設計變更、技術核定、核價審批單及其它等不合理部分 進行復審。 （2）對復審中發現的問題，應將結算中的
11、相關意見形成復審意見書，連同初審資料發回項目公司。 （3）成本管理員就“意見書”中所列意見要求施工單位對超、冒、錯報部分重新核算，并重新提 交給預算采購部經理復審。 3.4 根據需要由公司預算采購部抽查審核， 或會同審計法務部提出申請委托工程造價咨詢單位進行 決算審核，并負責供方的選擇、評價、其服務過程、結果的監控。 3.5 公司總經理審定后，項目公司總經理在復審后的工程決算書上簽字確認。 企業： 體系：項目成本管理 類型：流程文件 編號： 版號： 頁碼：第 6 頁 共 6 頁 工程結工程結算算/ /決算決算 管理管理流程流程 施工單位報送的結算造價超出合同價款范圍的竣工決算審核程序施工單位報
12、送的結算造價超出合同價款范圍的竣工決算審核程序 4.1 現場專業工程師對資料的完備性、有效性進行審核； 4.2 項目公司組織相關人員進行初審； 4.3 公司預算采購部組織進行審核； 4.4 公司審計法務部進行審計，或會同預算采購部提出申請委托工程造價咨詢單位進行決算審核； 4.5 公司分管副總最終批準工程決算審核報告。 5. 審核時間審核時間 根據工程決（結）算額的多少，審核時間規定如下： （1）結算造價在 10 萬元以下的，時間控制在 30 日內。 （2）結算造價在 10100 萬元的，時間控制在 60 日內。 （3）結算造價在 100 萬元以上的，時間控制在 90 日內。 各審核環節的審核
13、人員應在規定時間內審核完畢。 附則附則 6.1 對于工程結算造價超出合同價款范圍的工程決算書 ，公司分管副總審定批準預算采購部的 審核報告后，項目公司方可依據合同約定辦理結算支付相關手續。 6.2 所有決算資料、 工程決算書應由預算采購部存檔備案。 6.3 財務部、預算采購部根據項目成本分析管理制度的要求，進行成本核算和成本分析。 6.4 項目公司負責審核竣工決算資料、竣工圖紙，應注意工作質量，以達到復審的必要條件（按本 規定竣工決算資料準備要求） ，不符合條件的不能進入流程。如有不符合必要條件而因進度要求進入流 程運作的，需經分管副總和總經理批準，方可根據事項的特殊情況采取經批準的簡易程序。 6.5 工程造價審核人員要確保結算的合理性、真確性、可驗證和可追溯性。經委托審計，對發現的 問題按公司獎懲制度執行。 6.6 此前有關規定、管理辦法與本規程有不一致的，以本規程為準。 7相關文件相關文件 LC05 工程決算流程
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