1、XZ01 項目目標成本實施管理細則XZ01 項目目標成本實施管理細則 第一條第一條 為及時發現項目動態成本與目標成本的偏離， 及時采取預警措施， 最終使項目 結算成本在成本目標的可允許范圍內，制定本管理規程。 第二條 第二條 本制度適用于公司各個項目目標成本確定后的動態成本管理。 第三條第三條 術語和定義 （一）動態成本：是對項目結算的成本預測，是在某一時點對項目已發生和預計發生成 本的綜合考慮。一般而言，動態成本管理主要指目標成本確定后的管理監控事項。 （二）成本預警：項目開發建設過程中發生了原先預見不到的事項或者因管理不善，導 致成本細項即將或很可能超出目標成本時，由相關責任人向上一級領導
2、發出警示的行為。 第四條第四條 責任單位或部門 （一）項目公司總經理是項目動態成本監控的第一責任人； （二）項目公司預算采購部門或人員是動態成本監控的責任部門 (責任人員)，必須對 動態成本信息的真實性、及時性和準確性負責； （三）公司預算采購部負責指導、監控并抽查項目動態成本管理工作； （四）公司和項目公司相關人員參與動態成本控制管理工作。 第五條 第五條 動態成本管理基本原則 （一） 動態成本管理主要是對動態成本相對目標成本的變動情況及項目開發各環節責任 成本執行的分析，通過項目成本月報表及時反映、上報。 （二）動態成本預估的主要依據合同臺帳（包括合同變更信息） 、月度洽商變更匯總表、 材
3、料價格信息變動、外部相關單位的價格取費標準變動、索賠訴訟等。 （三） 動態成本需從項目整體投資出發、 盡可能對各種成本變動已發生和預計發生項目 進行列舉，原則上，各季度動態成本與季度目標成本、年度動態成本與年度目標成本、開發 批次（單體、區、期）動態成本與開發批次目標成本的差異值將作為評價項目公司動態成本 管理的依據之一。對特別異常現象，預算采購部有權直接進行或上報公司組織相關調查。 （四） 項目實施過程中， 項目公司需對動態成本顯示已突破或很可能突破的目標成本項 目啟動預警。具體見成本分析與預警管理規程 。 第六條第六條 動態成本管理實施 （一）項目公司預算采購部門每月度 5 日前，對項目的
4、月度目標成本進行預測；每月 28 日前對項目實際動態成本進行分析、統計，形成項目動態成本月度報表 ，并對超成本 目標的項目進行分析，提出相關解決建議，經項目公司分管領導審核、總經理確認后，向公 司預算采購部匯報。超過成本目標的原因主要有： 1、合同內項目： （1）合同內暫定價子目及材料價格調整； （2）按照招標文件約定，屬于合同承包范圍之內，因特殊情況（方案未定、做法未定、 不宜進行二次招標等） ，招標文件約定其報價不列入投標報價范圍，在施工過程中按實結算 的項目或子目； （3）因經濟合同的對方不履行合同或與我方在履行合同中有糾紛； （4）因政府或其他單位突然以行政手段（如制定法規、政策）調整
5、收費、稅率、利率 標準； （5）發生原先未預見的情況而新增加承包項目或工作內容，已簽訂了經濟合同的補充 協議或已簽署經濟簽證，對外承擔新的責任； （6）出現了未含在計劃內的對外捐贈； （7）目標成本預測時不準確； （8）發生設計變更； （9）其他經營過程出現的意外情況。 2、管理不善事項： （1）作業現場管理松懈，導致物料被盜或被搶； （2）計算不精發生多余采購物資； （3）為無效勞動支付了勞動報酬； （4）工作質量低劣引起的返工開支； （5）使用過程中的浪費； （6）非必需的計劃外開支； （7）未能以市場最合理的價格購物或價與質不匹配； （8）工期拖延造成的費用增加； （9）其他管理不嚴的情
6、況。 第七條第七條 項目公司預算采購部門根據動態成本信息，按照以下原則啟動預警程序： 序號序號 預警事項及內容預警事項及內容 預算采購部門預算采購部門措施措施 項目公司項目公司相關措施相關措施 1 四級科目突破指標 備案 合同主控人向部門經理匯報， 并提出 CC03 表調整申請。 部 門經理批準后， 預算采購部門 調整 CC03 表。 2 三級科目突破指標 公司對口部門審核、 預算采 購部審核、 主管領導審批后 調整 CC03 表。 動用不可預 見費（機動數） 。 項目公司管理層組織相關部 門溝通，分析原因、提出下階 段成本控制要求， 在動態分析 報告做有關說明 3 二級科目突破指標 分管領導審批后， 動用風險 金 項目公司總經理審核后。 報公 司審批， 否則均不得突破成本 指標來簽署合同。 4 一級科目突破指標 按照目標成本調整程序， 上報公司預算采購部、 財務管理部。 經公司會議研究后，追加項目成本。 第八條第八條 公司預算采購部每月根據各個項目公司預算采購部門上報的成本統計情況， 經 分管領導審核后、抄送公司各部門負責人以上及項目公司管理層。 第九條第九條 本細則由公司負責解釋。
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