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房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資公司資金管理辦法（5頁(yè)）.pdf

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房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資公司資金管理辦法（5頁(yè)）.pdf

1、1 所屬及控股企業(yè)財(cái)務(wù)管理所屬及控股企業(yè)財(cái)務(wù)管理暫行辦法暫行辦法第一章第一章總總則則第一條第一條為規(guī)范公司對(duì)所屬及控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮公司整體優(yōu)勢(shì)，充分利用人力資源，統(tǒng)一調(diào)度資金，降低費(fèi)用，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家、集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)政、金融、財(cái)會(huì)等法規(guī)制度，并結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本辦法。第二條第二條本辦法適用于恒天地產(chǎn)有限公司所屬及控股公司第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員管理第三第三條條根據(jù)會(huì)計(jì)法和中國(guó)恒天集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度的有關(guān)規(guī) 定，所屬及控股公司根據(jù)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置專(zhuān)門(mén)從事財(cái)會(huì)工作的職能部門(mén)，明確財(cái) 會(huì)工作崗位要求，科學(xué)、合理地組

2、織會(huì)計(jì)工作。第四第四條條所屬及控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)由恒天地產(chǎn)有限公司委派，不設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)的企業(yè),會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由恒天地產(chǎn)有限公司委派。工作安排由各所屬及控股公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對(duì)該公司的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)進(jìn)行管理和監(jiān)督。委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)人對(duì)上一級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)同級(jí)董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第五條第五條任職資格：財(cái)務(wù)總監(jiān)任職資格要求具有較全面的財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。擔(dān)任所屬及控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，須在相應(yīng)企業(yè)擔(dān)任過(guò)總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)、審計(jì) 部門(mén)主要負(fù)責(zé)人，具有 10 年以上財(cái)會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)。應(yīng)具有大學(xué)以上文化程度或同等學(xué) 歷，取得會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)任職資格。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

3、負(fù)責(zé)人應(yīng)具有大專(zhuān)以上學(xué)歷，并取得會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格，主管一個(gè)單位或單位內(nèi)部一個(gè)重要方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于 3 年。第六第六條條工資福利待遇：恒天地產(chǎn)有限公司派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與公司簽訂勞動(dòng)合同，工資標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼及獎(jiǎng)金由其所主管的公司根據(jù)效益情況、工作表現(xiàn)等發(fā)放，并報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部備案。但恒天地產(chǎn)有限公司派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的工資待遇要高于所在公司副總經(jīng)理及同級(jí)別部門(mén)經(jīng)理。第三第三章章財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)人員的聘任和財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)人員的聘任和解聘解聘 2 第七第七條條所屬及控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)由恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部提名，征求人事部門(mén) 領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，報(bào)

4、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由公司做出聘任和解聘建議。第八第八條條所屬及控股公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人經(jīng)本公司提名，恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部考核同意后，由所聘用公司做出聘任和解聘決定；財(cái)務(wù)部一般人員由所聘用公司決定是否錄用，但恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部享有否決權(quán)。財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 管管理理的的有有關(guān)關(guān) 規(guī)規(guī) 定定第四第四章章資金集中管理資金集中管理第九第九條條開(kāi)戶(hù)的有關(guān)規(guī)定（一）各所屬及控股公司集中開(kāi)列銀行賬戶(hù)，原則上要求各公司須指定銀行開(kāi)列賬戶(hù)，新開(kāi)戶(hù)須由恒天地產(chǎn)有限公司批準(zhǔn)。（二）所屬及控股公司需在銀行同時(shí)開(kāi)列兩個(gè)賬戶(hù)，一個(gè)為收入戶(hù)，一個(gè)為支出戶(hù)，實(shí)行收支兩條線。（1）所有現(xiàn)金流入進(jìn)收入戶(hù)

5、，超出定額的部分，定期付至恒天地產(chǎn)有限公司資金集中賬戶(hù)，可以采用通知存款或定期存款方式。（2）收入戶(hù)銀行預(yù)留印鑒必須有各所屬及控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)印章。（3）所有現(xiàn)金流出（除劃至公司資金集中戶(hù)外）從支出戶(hù)支付。（4）恒天地產(chǎn)有限公司核定各所屬及控股公司支出帳戶(hù)資金定額，不足部分從各所屬及控股公司上存的資金中補(bǔ)足，但所屬及控股公司需提前 5 日預(yù)先通知恒天地產(chǎn) 有限公司財(cái)務(wù)部，資金將在一周內(nèi)保證到位。（5）存入資金集中賬戶(hù)的資金，按同期銀行存款利率計(jì)算利息收入。第十條第十條資金支付必須與資金預(yù)算管理相結(jié)合。第十一條第十一條資金付款的管理 3 恒天地產(chǎn)有限公司核定所屬及控股公司資金

6、定額為 200 萬(wàn)元，用于所屬及控股公司公司的日常資金支付。各所屬及控股公司超出資金限額需動(dòng)用其在公司總部存款時(shí)，應(yīng)提前 5 個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)送資金使用申請(qǐng)。并附合同或協(xié)議、發(fā)票復(fù)印件，載明增加額度、原因及必要性。所屬及控股公司支付款后，必須將匯款單或付款憑證傳真回恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部，以備審查留存。第十二條第十二條恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部保證各所屬及控股公司的存款安全，并為存款單位保密第十三條第十三條所屬及控股公司財(cái)務(wù)部必須逐日向恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部呈報(bào)其“銀行存款及現(xiàn)金余額日?qǐng)?bào)表” ，財(cái)務(wù)部匯總后逐日向財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師呈報(bào)，每月向總經(jīng)理報(bào)告。第五第五章章

7、資金資金審批審批權(quán)限及權(quán)限及程序程序管理管理第第十四十四條條為確保資金安全，提高資金使用效率、明確責(zé)任，所屬及控股公司必須遵循資金審批程序。第第十十五五條條實(shí)施資金審批單制度，明確經(jīng)辦人、事由、金額、收款單位、付款銀行、付款方式、領(lǐng)導(dǎo)審批等內(nèi)容，內(nèi)部單位撥款，用款單位應(yīng)填寫(xiě)相應(yīng)的借款單。第第十十六六條條審批權(quán)限及程序（一）一）固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)的的購(gòu)置、報(bào)廢購(gòu)置、報(bào)廢 1、寫(xiě)字樓、員工宿舍住房、辦公用汽車(chē)的購(gòu)置，經(jīng)所屬及控股公司董事會(huì)或總經(jīng)理會(huì)議審定后上報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司審批。汽車(chē)報(bào)廢時(shí)需報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司審批。 2、其他固定資產(chǎn)的購(gòu)置：?jiǎn)挝粌r(jià)值在 3 萬(wàn)元（含 3 萬(wàn)元）

8、以上的經(jīng)所屬及控股公司董事會(huì)或總經(jīng)理會(huì)議審定后上報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司審批，單位價(jià)值在 3 萬(wàn)元以下的由所屬及控股公司總經(jīng)理審批確定。報(bào)廢時(shí)其單位價(jià)值 10 萬(wàn)元以上的需報(bào)恒天地產(chǎn) 有限公司審批。（二）借款（二）借款、擔(dān)保及拆借、擔(dān)保及拆借的的管理管理 4 1 1、向金融或非金融機(jī)構(gòu)向金融或非金融機(jī)構(gòu)借款借款（1）所屬及控股公司對(duì)外向金融或非金融機(jī)構(gòu)借款，必須經(jīng)恒天地產(chǎn)有限公司審批。所屬及控股公司必須按借款利率、借款期限、還本付息方式、展期貸款承諾、擔(dān)保方式、資金到位方式等條件，經(jīng)過(guò)多家綜合比較，確定最優(yōu)惠的舉債銀行。（2）銀行借款應(yīng)爭(zhēng)取中長(zhǎng)期借款為主，中長(zhǎng)期借款在總債務(wù)中的比

9、重一般應(yīng)達(dá)到 40以上。（3）所屬及控股子公司向金融或非金融機(jī)構(gòu)借款，必須按報(bào)經(jīng)恒天地產(chǎn)有限公司批準(zhǔn)的金額和范圍等要求辦理，并要接受恒天地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督和管理。 2 2、對(duì)外對(duì)外擔(dān)保和拆借擔(dān)保和拆借（1）所屬及控股公司一律不允許對(duì)外提供擔(dān)保，恒天地產(chǎn)有限公司進(jìn)行融資時(shí)所屬及控股公司可以提供擔(dān)保，所屬及控股公司之間相互擔(dān)保的須經(jīng)恒天地產(chǎn)有限公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，但銷(xiāo)售房屋過(guò)程中可以向客戶(hù)提供個(gè)人按揭業(yè)務(wù)的階段性擔(dān)保。（2）所屬及控股公司擔(dān)保必須填寫(xiě)擔(dān)保審批表報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司審批，必要時(shí) 報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)，累計(jì)擔(dān)保總額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的 30%。（3）因資金周轉(zhuǎn)需

10、要從其他單位拆入資金，5000 萬(wàn)元以下的由恒天地產(chǎn)有限公司審批，超過(guò) 5000 萬(wàn)元的還應(yīng)報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司董事會(huì)審批。（4）如拆入資金需恒天地產(chǎn)有限公司提供擔(dān)保的，所屬及控股公司應(yīng)按擔(dān)保規(guī)定辦理。（三）（三）對(duì)外投資對(duì)外投資（1）所屬及控股公司對(duì)外投資的投入由恒天地產(chǎn)有限公司審批，必要時(shí)報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司董事會(huì)審批。所屬及控股公司不得自行辦理對(duì)外投資（2）經(jīng)批準(zhǔn)后的對(duì)外投資項(xiàng)目，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重新申報(bào)并審批。（3）對(duì)外長(zhǎng)期投資的收回與轉(zhuǎn)讓。 5 a.所屬及控股公司投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格按照公司法和企業(yè)章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī) 定辦理。 b.所屬及控股公

11、司的對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓和處置一律由恒天地產(chǎn)有限公司相關(guān)管理部門(mén)和所屬及控股公司提出投資轉(zhuǎn)讓和處置的書(shū)面分析報(bào)告，報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司審批。 c.對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓和處置時(shí)，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好投資的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估等項(xiàng)工作，防止公司資產(chǎn)流失。 (4) 所屬及控股公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的 50。 ( (四四) ) 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助對(duì)外捐贈(zèng)、贊助企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)，應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法和企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，凡單次金額超過(guò) 5000 元以上的由所屬及控股公司提出捐贈(zèng)報(bào)告，捐贈(zèng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：捐贈(zèng)事由、捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)途徑、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)責(zé) 任人、捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額以及捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)交接程序。所屬及控股公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)捐贈(zèng)方案進(jìn)行審核，并就捐贈(zèng)支出對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù) 狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響進(jìn)行分析，提出審核意見(jiàn)后，經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理會(huì)議審定后上報(bào)恒天地產(chǎn)有限公司審批。恒天地產(chǎn)有限公司 2010 年 6 月 8

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