建筑工程有限公司內部審計管理制度（12頁）.doc
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建筑工程有限公司內部審計管理制度（12頁）.doc
1、XX建筑工程有限公司內部審計管理制度第一章總則第一條為了加強公司內部審計監(jiān)督，使內部審計工作制度化，法制化，根據(jù)國 家審計法規(guī)，結合公司實際，特制定本辦法。第二條本辦法所稱內部審計，是指公司審計部依據(jù)國家有關法律法規(guī)、財務會 計制度和公司內部管理規(guī)定，對公司、項目財務收支、財務預算、財務決算、 資產質量、經營績效等有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評 價工作。第三條 公司審計部應當按照國家有關規(guī)定，依照內部審計準則的要求，認真 組織做好內部審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，明確經濟責任，糾正違規(guī)行為，檢查 內部控制程序的有效性，防范和化解經營風險，維護公司正常生產經營秩序， 促進公司提高經營
2、管理水平，實現(xiàn)經營目標。第二章審計部門職責第四條公司審計部門應當履行以下主要職責：（一）制定公司內部審計工作制度，編制公司年度內部審計工作計劃。（-）根據(jù)國家有關規(guī)定和公司內部管理需要有效開展內部審計及成本使用情 況，加強內部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經營風險。（三）組織并委托外部審計機構對公司主要負責人的離職審計以及預算執(zhí)行審 計工作。（四）組織對公司的財務收支、財務預算、財務決算、資產質量以及其他有關的經濟活動進行內部審計監(jiān)督。（五）負責政府審計、社會審計對公司及下屬各部門的整改、落實情況。（五）參與資產評估、產權轉讓、改革改制、對外投資、預算管理等工作，提供審計管理意見。（六）配合公司對單
3、位主要負責人的經濟責任履行情況的審計。（七）對公司、項目內部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進行檢查、評價和意見反饋，對其有關業(yè)務的經營風險進行評估和意見反饋。（八）配合對本單位財務收支、經營效益等各類專項審計檢查。（九）完成領導交辦的其他工作。第五條 公司審計部要在建立健全內部審計管理制度的同吋，不斷提高內部審計業(yè)務質量，并接受集團審計部對內部審計工作的檢查。第六條公司根據(jù)審計工作的需要可成立內部審計小組，內部審計小組負責對內 部審計項目實施審計，完成公司下達的內部審計任務。第七條內審人員應嚴格按審計程序開展工作，必須嚴格遵守職業(yè)行為準則，依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，勤奮忠誠去執(zhí)行審計業(yè) 務，不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。第八條為保證內部審計工作的獨立、客觀、公正，公司內部審計人員與審計事 項有利害關系的，應當回避。第九條 公司內部審計人員在實施內部審計時，應當
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