1、廈門(mén)大唐房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司文件廈門(mén)大唐房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司文件 大唐集價(jià)字5 號(hào) 廈門(mén)大唐地產(chǎn)集團(tuán) 目標(biāo)成本管理辦法（ 版） 修訂記錄 修改內(nèi)容修改人批準(zhǔn)人發(fā)布日期 大唐集價(jià)字（）5 號(hào) 廈門(mén)大唐地產(chǎn)集團(tuán) 目標(biāo)成本管理辦法 （ 版） 合同造價(jià)部 年 9 月 1 日 目 錄 一、目的.5 5 二、適用范圍.5 5 三、相關(guān)定義.5 5 四、目標(biāo)成本管理原則.5 5 五、目標(biāo)成本分類(lèi).6 6 六、目標(biāo)成本的編制.6 6 七、目標(biāo)成本的審批.8 8 八、實(shí)施版目標(biāo)成本評(píng)審.8 8 九、目標(biāo)成本的執(zhí)行.9 9 十、責(zé)任成本系統(tǒng)的編制與執(zhí)行.1010 十一、合約規(guī)劃的編制與使用 .1111 十二、相關(guān)附件

2、 .1111 十三、其他 .1212 一、目的 1.加強(qiáng)各階段目標(biāo)成本管理，更加有序有效地做好前端成本計(jì)劃目標(biāo)。 2.規(guī)范各階段目標(biāo)成本以及合約規(guī)劃的統(tǒng)一格式和審批流程，減少隨意性。 3.總結(jié)各階段目標(biāo)成本偏差的原因，為以后類(lèi)似項(xiàng)目提供借鑒依據(jù)以及為項(xiàng)目后評(píng)估分析做好前期 工作。 二、適用范圍 本管理辦法適用于大唐地產(chǎn)集團(tuán)城市公司各項(xiàng)目各版本的目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本月報(bào)以及合約規(guī)劃的編制 及審核等。 三、相關(guān)定義 1.目標(biāo)成本 目標(biāo)成本是指在基于目前市場(chǎng)，結(jié)合目前公司經(jīng)營(yíng)狀況，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)，經(jīng)過(guò)努力所要 實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本作為項(xiàng)目成本控制一個(gè)目標(biāo)計(jì)劃值，應(yīng)經(jīng)濟(jì)合理并且實(shí)行嚴(yán)格控

3、制。目標(biāo)成本包 括目標(biāo)成本測(cè)算體系、動(dòng)態(tài)成本月報(bào)體系和合約規(guī)劃體系以及責(zé)任成本體系。 2.動(dòng)態(tài)成本月報(bào) 動(dòng)態(tài)成本月報(bào)是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)成本實(shí)施的實(shí)時(shí)監(jiān)控，是每月項(xiàng)目成本的一個(gè)估值，便于及時(shí)反饋和 分析造價(jià)變化的最新情況，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)，做到項(xiàng)目成本的過(guò)程控制。當(dāng)月動(dòng)態(tài)成本=已簽訂合同金額 +經(jīng)濟(jì)簽證單已確認(rèn)金額+設(shè)計(jì)變更預(yù)估金額+工程指令單預(yù)估金額+待簽約合同金額。 3.合約規(guī)劃 合約規(guī)劃是指項(xiàng)目目標(biāo)成本確定后，以預(yù)估合同的方式對(duì)目標(biāo)成本的分級(jí)，將目標(biāo)成本控制科目上的 金額分解為具體的合同。合約規(guī)劃也是制定項(xiàng)目招投標(biāo)計(jì)劃的基礎(chǔ)，根據(jù)合約規(guī)劃編制年度或月度招投標(biāo)計(jì) 劃，并根據(jù)合約規(guī)劃分解的目標(biāo)

4、成本，控制合同價(jià)。 四、目標(biāo)成本管理原則 1.市場(chǎng)導(dǎo)向原則：目標(biāo)成本管理以市場(chǎng)為導(dǎo)向，確保目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。 2.準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)原則：目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)科學(xué)準(zhǔn)確，每項(xiàng)來(lái)源都要有充分依據(jù)，保證目標(biāo)成本的權(quán)威性。 3.事前控制原則：目標(biāo)成本管理貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的每一階段，凡事做到事先控制為主，事中事后控制為 輔，在立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工之前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，減少無(wú)效成本。 4.動(dòng)態(tài)管理原則：建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本要及時(shí)與目標(biāo)成本進(jìn)行比較并糾偏，確保建設(shè)項(xiàng)目總成本在目標(biāo) 成本控制范圍內(nèi)。 5.可追溯性原則：編制目標(biāo)成本的資料，包括：規(guī)劃設(shè)計(jì)圖、施工圖、政府對(duì)房地產(chǎn)相關(guān)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、 市場(chǎng)信息價(jià)、資本化利息、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用管理費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)

5、及其他相關(guān)文件等，須及時(shí)收集、整理、存 檔。 五、目標(biāo)成本分類(lèi) 1.目標(biāo)成本科目分類(lèi) 目標(biāo)成本科目分類(lèi)為集團(tuán)統(tǒng)一格式，不得隨意更改，具體內(nèi)容詳見(jiàn)附件一大唐地產(chǎn)目標(biāo)成本科目編 制明細(xì)表（ 版） 2.目標(biāo)成本版本分類(lèi) 1)可研版目標(biāo)成本：在可研階段，為獲取土地提供參考依據(jù)而進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)測(cè)算，能夠較為準(zhǔn)確地測(cè)算 項(xiàng)目收益情況。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測(cè)算時(shí)，成本估算主要依據(jù)類(lèi)似項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)或者已結(jié)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)， 但須在測(cè)算時(shí)進(jìn)行說(shuō)明。可研階段應(yīng)了解項(xiàng)目所在區(qū)域的同檔次或者相似建筑的成本構(gòu)成情況及價(jià) 格水平，為經(jīng)濟(jì)測(cè)算提供參考。項(xiàng)目可研報(bào)告編制階段，可研決策會(huì)通過(guò)版本為定稿版。 2)啟動(dòng)版目標(biāo)成本：在項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)階段，

6、對(duì)建筑立面設(shè)計(jì)、裝修設(shè)計(jì)、示范區(qū)設(shè)計(jì)、景觀設(shè)計(jì)、土方 平衡方案、基礎(chǔ)選型方案提出成本控制與指標(biāo)建議，并結(jié)合方案圖紙測(cè)算工程量，協(xié)助確定建造 標(biāo)準(zhǔn) 。成本部應(yīng)按照大唐地產(chǎn)集團(tuán)住宅產(chǎn)品成本限額及配置標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行上限標(biāo)準(zhǔn)，可低于 限額，但不得超出限額。如因特殊情況超出限額標(biāo)準(zhǔn)的，需在方案評(píng)審會(huì)上單獨(dú)說(shuō)明，并提報(bào)城市 公司總經(jīng)理與合同造價(jià)部、產(chǎn)品研發(fā)部審批。啟動(dòng)會(huì)版目標(biāo)成本重點(diǎn)在于方案的經(jīng)濟(jì)性、合理性的 比選，因此可根據(jù)項(xiàng)目不同階段進(jìn)行多次的測(cè)算，最終確定合理的方案提報(bào)規(guī)劃審批。 3)實(shí)施版目標(biāo)成本：在方案審批通過(guò)后 15 個(gè)工作日內(nèi)編制完成，實(shí)施版目標(biāo)成本應(yīng)完成包括土地成 本在內(nèi)的所有開(kāi)發(fā)成本，期間

7、費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用）及利潤(rùn)測(cè)算。該版本須提報(bào) 集團(tuán)成本決策委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審，成本決策委員會(huì)審批通過(guò)為定稿版，該版本為該項(xiàng)目成本的最高限 和考核依據(jù)，并以此指導(dǎo)設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、采購(gòu)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中的成本費(fèi)用使用與管理。 4)施工圖預(yù)算（俗稱(chēng)：清標(biāo)預(yù)算）版目標(biāo)成本：主要針對(duì)是按模擬清單招標(biāo)的主體總包項(xiàng)目，在收到 經(jīng)設(shè)計(jì)確定發(fā)放的基準(zhǔn)版圖紙后進(jìn)行的施工圖預(yù)算，在總包施工圖預(yù)算完成后一個(gè)月內(nèi)城市公司成 本部應(yīng)組織項(xiàng)目部成本組對(duì)實(shí)施版目標(biāo)成本進(jìn)行回顧分析，對(duì)實(shí)施版目標(biāo)成本進(jìn)行修正完成。施工 圖預(yù)算版目標(biāo)成本將作為實(shí)施版目標(biāo)成本的重大階段成果。 六、目標(biāo)成本的編制 (一) 目標(biāo)成本編制基本要求

8、 1.目標(biāo)成本應(yīng)按項(xiàng)目開(kāi)發(fā)期分期編制，所有核算對(duì)象的目標(biāo)成本以各建筑產(chǎn)品類(lèi)型的目標(biāo)成本體現(xiàn)，一 個(gè)開(kāi)發(fā)期只能編制一個(gè)目標(biāo)成本。 2.目標(biāo)成本測(cè)算必須應(yīng)用集團(tuán)統(tǒng)一測(cè)算表格（固定表格及相關(guān)要求詳見(jiàn)附件二目標(biāo)成本體系測(cè)算表格 及要求（ 版） ，并體現(xiàn)量?jī)r(jià)分離的原則。 3.目標(biāo)成本的制訂以項(xiàng)目的規(guī)劃指標(biāo)以及各部門(mén)共同確定的建造及材料部品標(biāo)準(zhǔn)、銷(xiāo)售交房標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)， 目標(biāo)成本測(cè)算表須附詳細(xì)的產(chǎn)品建造及材料部品標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明及主要材料設(shè)備的目標(biāo)成本分析。 4.成本測(cè)算表中各成本項(xiàng)目的工程量，應(yīng)根據(jù)已竣工的相似工程的結(jié)算分析得出的關(guān)聯(lián)系數(shù)，由項(xiàng)目規(guī) 劃的基本指標(biāo)(如建筑面積、基底面積、戶數(shù)、單元等)推算得出，如按“

9、窗地比”推算門(mén)窗面積，按基 底面積推算屋面面積。依據(jù)施工圖預(yù)算完成對(duì)目標(biāo)成本修訂后， 項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表中的工程量， 應(yīng)是按圖實(shí)際計(jì)算的結(jié)果。 5.成本測(cè)算表中的單價(jià)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品定位、交房標(biāo)準(zhǔn)、圖紙要求按當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)計(jì)算依據(jù)、市場(chǎng)行情計(jì)算 得出，如是參照已結(jié)算工程的單價(jià)，需注明參考數(shù)據(jù)的來(lái)源和依據(jù)。 6.產(chǎn)品定位和目標(biāo)成本測(cè)算是互動(dòng)的決策過(guò)程，必須與設(shè)計(jì)、工程、營(yíng)銷(xiāo)、成本反復(fù)溝通，標(biāo)準(zhǔn)是滿足 各階段的成本測(cè)算應(yīng)有明顯的可對(duì)比性，即后階段的測(cè)算與原測(cè)算不一致的地方應(yīng)有充分的依據(jù)和說(shuō) 明，且應(yīng)對(duì)差異進(jìn)行分析說(shuō)明，形成書(shū)面文件并上傳 PM 管理系統(tǒng)。 7.各個(gè)階段的項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表由各城市公司項(xiàng)目成

10、本組部進(jìn)行編制，如項(xiàng)目成本組未成立，則 由城市公司成本部進(jìn)行編制，編制完成后，在正式提報(bào)集團(tuán)評(píng)審前，須經(jīng)集團(tuán)合同造價(jià)部審核。城市 公司成本部對(duì)目標(biāo)成本的合理性、經(jīng)濟(jì)性等負(fù)責(zé)，項(xiàng)目總監(jiān)對(duì)目標(biāo)成本的及時(shí)性負(fù)責(zé)。 8.城市公司成本部應(yīng)按大唐地產(chǎn)集團(tuán)住宅產(chǎn)品成本限額及配置標(biāo)準(zhǔn) （2015 版）嚴(yán)格執(zhí)行上限標(biāo)準(zhǔn)， 可低于限額，但不得超出限額。如因特殊情況超出限額標(biāo)準(zhǔn)的，需在方案評(píng)審會(huì)上單獨(dú)說(shuō)明，并提報(bào) 城市公司總經(jīng)理與總部合同造價(jià)部、產(chǎn)品研發(fā)部審批。 9.在未有重大方案調(diào)整，或產(chǎn)品品質(zhì)重大提升的情況下，后一版目標(biāo)成本原則不超過(guò)前版目標(biāo)成本的指 標(biāo)。 (二) 目標(biāo)成本體系編制部門(mén)分工 1.城市公司（項(xiàng)目）

11、成本部：負(fù)責(zé)編制前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)及 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)五項(xiàng)開(kāi)發(fā)成本，并配合編制開(kāi)發(fā)期靜態(tài)的工程資金計(jì)劃。 2.城市公司（項(xiàng)目）工程部：負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目整體開(kāi)發(fā)計(jì)劃。 3.城市公司（項(xiàng)目）總經(jīng)辦：負(fù)責(zé)編制管理費(fèi)用。 4.城市公司營(yíng)銷(xiāo)部：負(fù)責(zé)編制營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入和營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用。 5.集團(tuán)戰(zhàn)略投資部：負(fù)責(zé)編制土地成本及敏感性分析等。 6.城市公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)根據(jù)各個(gè)專(zhuān)業(yè)部門(mén)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行整個(gè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)模型測(cè)算。 七、目標(biāo)成本的審批 1.可研版目標(biāo)成本 戰(zhàn)略投資部（或產(chǎn)品研發(fā)部、設(shè)計(jì)部）提供所需的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及前期資料城市公司成本部編制（或組織 項(xiàng)目部成本組共同編制）城市公司部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審

12、核城市公司總經(jīng)理審批總部合同造價(jià)部審核可研 論證決策會(huì)（評(píng)審） 2.啟動(dòng)版目標(biāo)成本 （土地摘牌后）產(chǎn)品研發(fā)部（或設(shè)計(jì)部） 、營(yíng)銷(xiāo)部等各部門(mén)提供相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)城市公司成本部編制（或組 織項(xiàng)目部成本組共同編制）城市公司部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核城市公司總經(jīng)理審批總部合同造價(jià)部審核 3.實(shí)施版目標(biāo)成本 產(chǎn)品研發(fā)部（或設(shè)計(jì)部） 、項(xiàng)目部、營(yíng)銷(xiāo)部等各部門(mén)提供相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目成本組編制項(xiàng)目總監(jiān)審核 城市公司成本部審核城市公司項(xiàng)目、部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核城市公司總經(jīng)理審批總部合同造價(jià)部審核成 本決策委員會(huì)評(píng)審，具體評(píng)審人員及要求詳見(jiàn)第八條約定。 4.施工圖預(yù)算版目標(biāo)成本 項(xiàng)目部成本組編制項(xiàng)目總監(jiān)審核城市公司成本部審核城市公司項(xiàng)目、部

13、門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核城市公 司總經(jīng)理審批總部合同造價(jià)部備案 八、實(shí)施版目標(biāo)成本評(píng)審 (一) 目標(biāo)成本評(píng)審小組（如管控有變化按最新管控執(zhí)行） 組長(zhǎng)：集團(tuán)合同造價(jià)部分管領(lǐng)導(dǎo) 執(zhí)行組長(zhǎng)：集團(tuán)合同造價(jià)部負(fù)責(zé)人 組員：合同造價(jià)部負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管控部負(fù)責(zé)人、產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)人、運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略投資發(fā)展 部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、資金部負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷(xiāo)管理部負(fù)責(zé)人、城市公司總經(jīng)理 列席人員：總部顧問(wèn)（董監(jiān)辦） 、城市公司副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理、總監(jiān)） 、城市公司成本部門(mén)負(fù)責(zé)人及 專(zhuān)業(yè)技術(shù)骨干、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、總部合同造價(jià)部專(zhuān)業(yè)技術(shù)骨干等研發(fā)條線、工程條線、投資條線、財(cái)務(wù)條線、 總部風(fēng)控部首席三級(jí)及以上專(zhuān)業(yè)工程師。 (

14、二) 評(píng)審要求： 在總平及單體建筑方案報(bào)批（以主管部門(mén)審批落款時(shí)間為準(zhǔn)）通過(guò)后 15 個(gè)工作日內(nèi)城市公司成本部應(yīng) 組織項(xiàng)目部成本組完成實(shí)施版目標(biāo)成本編制并經(jīng)城市公司審議通過(guò)后以 OA 形式提報(bào)總部合同造價(jià)部、財(cái)務(wù) 部等分別審核成本及費(fèi)用。合同造價(jià)部和財(cái)務(wù)部在收到城市公司審議通過(guò)后的目標(biāo)成本之日起 5 個(gè)工作日 進(jìn)行回復(fù)，城市公司相關(guān)部門(mén)進(jìn)行修正后完成達(dá)到上成本決策會(huì)標(biāo)準(zhǔn)后，由合同造價(jià)部組織集團(tuán)成本決策評(píng) 審委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審，提報(bào)召開(kāi)目標(biāo)成本決策委員會(huì)審批。目標(biāo)成本上會(huì)審議后，城市公司成本部應(yīng)在 5 個(gè) 工作日內(nèi)完成整改報(bào)評(píng)審會(huì)成員審批。自單體建筑方案報(bào)批至確定實(shí)施版目標(biāo)成本最多不應(yīng)超過(guò) 30 個(gè)

15、工作 日。 九、目標(biāo)成本的執(zhí)行 1.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，需及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)情況，項(xiàng)目成本組須按月編制項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月報(bào)（具體 格式及要求詳見(jiàn)附件四動(dòng)態(tài)成本月報(bào)模板及要求（ 版） ，反映項(xiàng)目成本變化情況并詳細(xì)說(shuō)明原 因，通報(bào)成本執(zhí)行狀況，總結(jié)無(wú)效成本，提出成本控制建議。 2.每月更新當(dāng)月動(dòng)態(tài)成本信息主要包括：“動(dòng)態(tài)成本月度變動(dòng)概況表” 、 “當(dāng)月動(dòng)態(tài)成本信息匯總表” 、 “（無(wú)）合同及付款臺(tái)帳” 、 “設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳” 、 “工程指令單臺(tái)帳” 、 “經(jīng)濟(jì)簽證單臺(tái)賬”等。 3.每月動(dòng)態(tài)成本信息月報(bào)（項(xiàng)目部成本組填寫(xiě)）應(yīng)在每月的最后一個(gè)工作日提報(bào)到集團(tuán)合同造價(jià)部（以 城市公司成本部負(fù)責(zé)人審批時(shí)間為準(zhǔn)）

16、 ，城市公司成本部負(fù)責(zé)人除應(yīng)對(duì)本城市公司范圍的項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本 信息月報(bào)進(jìn)行審核外還應(yīng)對(duì)當(dāng)月城市公司附件五招標(biāo)采購(gòu)與結(jié)算計(jì)劃表（ 版） （城市公司成本 部對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)籌后統(tǒng)一填寫(xiě)）進(jìn)行審核后一并提報(bào)到集團(tuán)合同造價(jià)部。 4.成本部應(yīng)根據(jù)本月合同簽訂情況、預(yù)算核對(duì)情況、結(jié)算編制情況以及現(xiàn)場(chǎng)變更簽證情況，在附件四 動(dòng)態(tài)成本月報(bào)模板及要求（ 版） 中體現(xiàn)。 5.設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)工程指令需做到一單一估，事前審批、一月一清，并及時(shí)錄入 PM 管理系統(tǒng)，在動(dòng)態(tài) 成本信息中予以反映。每個(gè)合同項(xiàng)下產(chǎn)生的設(shè)計(jì)變更、工程指令以及經(jīng)濟(jì)簽證單的事項(xiàng)每月均進(jìn)行核 對(duì)清理，以保證單據(jù)的完整性和動(dòng)態(tài)成本的真實(shí)性，及時(shí)對(duì)當(dāng)月所發(fā)生

17、的事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。當(dāng)月發(fā)生的 設(shè)計(jì)變更、工程指令以及經(jīng)濟(jì)簽證請(qǐng)用紫色區(qū)別。 6.實(shí)行動(dòng)態(tài)成本預(yù)警機(jī)制： 1)目標(biāo)成本預(yù)警分為黃色、橙色和紅色預(yù)警： 預(yù)警要求及預(yù)警分類(lèi)黃色預(yù)警橙色預(yù)警紅色預(yù)警 總包施工圖預(yù)算完成后，施工圖預(yù)算同口徑時(shí)，動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo) 成本相比變動(dòng)率 X 1% 1%X3% 3% 因規(guī)劃調(diào)整等原因造成的占地面積、建筑面積、可售面積等規(guī)劃 指標(biāo)變化，導(dǎo)致動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)相比成本變化累計(jì)率 X 1% 1%X3% 3% 與目標(biāo)成本相比變化增加累計(jì)變動(dòng)率 X 1% 1%X3% 3% 項(xiàng)目總動(dòng)態(tài)成本 與目標(biāo)成本相比變化增加值累計(jì) Y300 萬(wàn)元 300 萬(wàn)元 Y1000 萬(wàn) 元 1000 萬(wàn) 元

18、 與目標(biāo)成本對(duì)應(yīng)二級(jí)科目成本變動(dòng)增加累計(jì) 變動(dòng)率 X 3% 3%X6% 6% 動(dòng)態(tài)成本中 二級(jí)科目 與目標(biāo)成本對(duì)應(yīng)二級(jí)科目成本變動(dòng)增加累計(jì) 金額 500 萬(wàn)元 500 萬(wàn)元 Y1000 萬(wàn) 元 1000 萬(wàn) 元 備注：表中所述動(dòng)態(tài)成本均不含土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)。 2)預(yù)警情況的處理 黃色預(yù)警：如果達(dá)到黃色預(yù)警，城市公司成本部與項(xiàng)目成本組應(yīng)組織進(jìn)行分析并提出后續(xù)優(yōu)化措 施，報(bào)城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)并經(jīng)城市公司總經(jīng)理審批后將備案到集團(tuán)合同造價(jià)部。 橙色預(yù)警：如果達(dá)到黃色預(yù)警，城市公司成本部與項(xiàng)目成本組應(yīng)組織進(jìn)行分析并提出后續(xù)優(yōu)化措 施，報(bào)城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)并經(jīng)城市公司總經(jīng)理審批后提報(bào)到集團(tuán)合同造價(jià)

19、部，集團(tuán)合同造價(jià)部將 視成本超支的實(shí)際情況和原因決定是否提報(bào)成本決策委員會(huì)審批。 紅色預(yù)警：如果達(dá)到紅色預(yù)警，將實(shí)行關(guān)閘機(jī)制，暫緩簽訂新的合同和提交新的付款。城市公司 成本部與項(xiàng)目成本組應(yīng)組織進(jìn)行分析并提出后續(xù)優(yōu)化措施，報(bào)城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)并經(jīng)城市公司總 經(jīng)理審批后將重新提報(bào)成本決策委員會(huì)審批通過(guò)后方可開(kāi)閘，重新簽訂合同和付款。 十、責(zé)任成本系統(tǒng)的編制與執(zhí)行 1.在實(shí)施版目標(biāo)成本經(jīng)成本決策委員會(huì)審議通過(guò)后一個(gè)月內(nèi)，由城市公司成本部根據(jù)審批通過(guò)的目標(biāo)成 本牽頭組織責(zé)任部門(mén)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行責(zé)任分解，匯總編制項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū) 。 2.由城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)與項(xiàng)目部總監(jiān)代表城市公司簽署項(xiàng)目目標(biāo)成

20、本考核責(zé)任書(shū) ，經(jīng)城市公司總 經(jīng)理審批后執(zhí)行，并提報(bào)集團(tuán)合同造價(jià)部備案考核。 3.城市公司成本部應(yīng)在城市公司作普及宣傳和具體執(zhí)行，并由城市公司各責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人分別簽署本部 門(mén)負(fù)責(zé)的成本責(zé)任書(shū)。 4.責(zé)任成本過(guò)程考核評(píng)估及年度考核評(píng)估工作由城市公司成本部組織評(píng)估部門(mén)完成，過(guò)程考核由城市公 司成本部根據(jù)項(xiàng)目情況匯總編制“責(zé)任成本考核報(bào)告”提報(bào)城市公司總經(jīng)辦，同時(shí)反饋給各責(zé)任部門(mén)； 年度考核評(píng)估結(jié)果上報(bào)集團(tuán)合同造價(jià)部，同時(shí)反饋給各責(zé)任部門(mén)。對(duì)于業(yè)務(wù)范圍內(nèi)包含多個(gè)項(xiàng)目的部 門(mén)，按當(dāng)年項(xiàng)目在建面積的比例進(jìn)行評(píng)估。 5.其他要求詳見(jiàn)責(zé)任成本管理工作指引 。 十一、 合約規(guī)劃的編制與使用 合約規(guī)劃的編制由項(xiàng)

21、目成本組負(fù)責(zé)，作為實(shí)施版目標(biāo)成本的一部分，格式參照附件三大唐地產(chǎn)合約規(guī) 劃模板（ 版） 1.項(xiàng)目成本組在編制合約規(guī)劃時(shí)應(yīng)根據(jù)已經(jīng)確定好的實(shí)施版目標(biāo)成本進(jìn)行分判和拆分，框定預(yù)計(jì)要發(fā)生 的合同結(jié)構(gòu)、合同數(shù)量，并對(duì)采購(gòu)方式、采購(gòu)主體、合同計(jì)價(jià)模式、招標(biāo)采購(gòu)分類(lèi)（總包、獨(dú)立承包、 甲供等分類(lèi)） 、采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行預(yù)判。 2.項(xiàng)目成本組在編制合約規(guī)劃時(shí)應(yīng)合理劃分建設(shè)工程范圍，確認(rèn)需要簽訂合同的數(shù)量與合同間的彼此關(guān) 系，描述每個(gè)合同對(duì)應(yīng)的招標(biāo)范圍；確定與目標(biāo)成本估算相對(duì)應(yīng)的每個(gè)合同的估算費(fèi)用；清晰明確地 劃分合同之間的承包界面，做到既不重復(fù)，也無(wú)遺漏。 3.項(xiàng)目成本組在編制合約規(guī)劃時(shí)應(yīng)注意屬總包施工范圍內(nèi)的集

22、采材料、設(shè)備，如涂料、防水材料、外墻 面磚、電線電纜、戶內(nèi)配電箱、水泵應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)稅籌規(guī)定，另簽甲供合同或甲指乙供三方協(xié)議， 在總包合同范圍界定清晰邊界。 4.項(xiàng)目成本組在編制合約規(guī)劃時(shí)應(yīng)注意規(guī)劃合約時(shí)注意符合同市場(chǎng)行業(yè)發(fā)包習(xí)慣與同性質(zhì)專(zhuān)業(yè)歸屬習(xí)慣。 甲方依法可以分包的專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)項(xiàng)目不宜納入大總包。如：消防工程不應(yīng)納入總包合同范圍；室外雨 污水管網(wǎng)、化糞池工程不宜納入室外景觀、綠化工程；小區(qū)道路工程宜納入室外景觀、綠化工程合同。 5.在簽訂合同時(shí)，必須選擇與之合同相對(duì)應(yīng)的合約規(guī)劃，對(duì)合同成本進(jìn)行拆分，合同與無(wú)合同付款選擇 合約規(guī)劃時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照各個(gè)合約規(guī)劃所處的末級(jí)費(fèi)項(xiàng)放置，嚴(yán)禁串換費(fèi)項(xiàng)選擇合

23、約規(guī)劃。 6.當(dāng)合約規(guī)劃有余量并確定該合約規(guī)劃項(xiàng)下不再發(fā)生其他費(fèi)用時(shí)，方可釋放規(guī)劃余量，將該部分規(guī)劃余 量調(diào)整至其余項(xiàng)中，但跨職能的費(fèi)項(xiàng)不得調(diào)整。嚴(yán)禁公司內(nèi)部管理上屬于管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用或營(yíng)銷(xiāo) 費(fèi)用范圍內(nèi)的費(fèi)用不應(yīng)占用開(kāi)發(fā)成本中的合約規(guī)劃。 7.項(xiàng)目成本組負(fù)責(zé)合約規(guī)劃項(xiàng)的日常維護(hù)，確保每個(gè)合同的簽訂都對(duì)應(yīng)正確的合約規(guī)劃以及合約規(guī)劃余 量的調(diào)整。 十二、 相關(guān)附件 附件一、 大唐地產(chǎn)目標(biāo)成本科目編制明細(xì)表（ 版） 附件二、 目標(biāo)成本體系測(cè)算表格及要求（ 版） 附件三、 大唐地產(chǎn)合約規(guī)劃模板（ 版） 附件四、 動(dòng)態(tài)成本月報(bào)模板及要求（ 版） 附件五、 招標(biāo)采購(gòu)與結(jié)算計(jì)劃表（ 版） 十三、 其他 本辦法從 年 10 月 1 日起執(zhí)行，之前制度及附件表單與管理辦法不一致的以本管理辦法為準(zhǔn)。 集團(tuán)合同造價(jià)部 年 9 月 1 日