1、大唐地產南寧城市公司日常費用報銷管理制度第一章 總 則一、為了加強南寧城市公司費用的監管，把好費用開支關，有效降低運營成本，結合南寧城市公司的具體情況特制定本制度。二、本制度適用于南寧城市公司所有開發項目及職能部門。第二章 開支范圍日常費用是指各開發項目及職能部門為組織和管理經營活動而發生的各項除開發成本及銷售費用外的運營費用，具體開支范圍如下：一、工資：指支付給員工的基本工資、津貼、補貼、年終獎金以及與任職有關的其他工資性費用。二、職工福利費：指用于員工的工作餐費、醫藥費、防暑降溫費、過節費、喪葬費、生日補貼、困難補助等按照國家有關法規允許列支員工福利支出項目。三、職工教育經費：指用于員工的
2、各類教育培訓費用、培訓材料和設備購置費用、繼續教育費用以及按照國家有關法規允許列支的其他教育經費支出。四、社會保險費：指為員工繳納的由公司承擔的養老保險，失業保險、醫療保險、失業保險、生育保險。五、住房公積金：指為員工繳納的由公司承擔的住房公積金。六、辦公費：指各種筆、紙張、碳粉、筆記本、計算器、尺、剪刀、回形針、大頭針、裝訂用針線、膠水、漿糊、橡皮擦、涂改液；檔案盒（夾）、文件盒（夾）、資料盒（夾）、報紙架（夾）；復印費、印刷費及名片制作費；臺歷、掛歷、時鐘，電話機、電話線及相關配件；管理上使用的各種包、袋、干電池；飲用水、茶葉；印章刻制費用及印油，購買的發票、收據，工商注冊、年檢費用、快遞
3、費等。七、業務招待費：指因公支出的餐費、禮品費、旅游費，接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費，招待領用的酒水、飲料及香煙等費用。八、通訊費：指所有固定電話、移動電話、網絡等費用。九、市內交通費：指員工在工作中發生的公共交通或出租車費用。十、差旅費：指住宿費，飛機及車船費（含訂票費和人身保險費），市內交通費，伙食補助費，隨身行李保管費、托運費，退票費等。十一、汽車費用：指機動車耗用油料費用，過路、過橋費，停車費，車輛年檢費，保養、檢測、修理費用等。十二、折舊費：指公司經營管理用固定資產折舊。十三、稅金：指應計入管理費用的印花稅、土地使用稅、車船使用稅、水利建設基金等。十四、審計咨詢評估費：指聘請
4、社會中介機構或咨詢機構進行資產評估、驗資、審計、技術咨詢、經營管理咨詢等支付的費用。十五、宣傳費：指用于公司品牌形象方面的推廣、宣傳費用。十六、廣告費：指用于公司品牌形象方面的廣告費用。十七、法律事務費：指用于法律咨詢、民事訴訟等方面的費用。十八、物業費：指辦公場所租賃費、物業管理費及購買自來水、電力等所支付的費用。十九、人事招聘代理費：指用于公司人員招聘所支出的相關中介結構費用。二十、勞動保護費：指因工作需要為員工配備或提供工作服、安全保護用品、防暑降溫用品等支出的費用。二十一、會員費：指公司參加各種行業協會、商會等社會組織繳納的會員費。二十二、財產保險費：指對各類資產投保發生的保險費用。二
5、十三、會務費：指公司組織的各種會議費用及參加公司以外各種會議交納的會務費。二十四、固定資產采購：指公司采購的各項經營管理用固定資產。二十五、其他費用：未在上述費用項目中列舉的各種費用。第三章 日常費用報銷審批權限與流程一、南寧城市公司多項目開發，各項目獨立核算，日常費用報銷原則上按費用所屬公司報銷，如無法確定費用所屬項目公司或職能部門發生的公共費用，由財務部統一協調費用歸屬。二、日常費用報銷實行按報銷金額和行政職能相結合的授權審批制度，具體審批權限及流程如下：三、經辦人須嚴格履行報銷流程，按規定流程報相關人員審批，若相關審批人外出且急需付款，經辦人須電話請示并經出納核實后付款，事后由經辦人協助
6、出納補齊審批流程。四、業務招待費報銷需分管領導OA審批的同時需簽字審批，經總經理最終審批后方可付款。五、紙質單據審核人員，簽名同時必須簽署審核日期。1、取得真實、合法的原始憑證并簽字；2、按規定要求填寫費用報銷單，提交項目總或部門負責人審核；3、同步發起OA審批流程。經辦人項目總或部門負責人1、審核費用的合理性、確認該費用的事真實性及開支金額的合理性；2、審核無誤后予以簽字確認；3、同步OA審批。1、審核費用的合理性和合規性；復核金額是否正確；審核票據是否真實、完整；2、審核支出是否在月度資金計劃范圍內；3、同步OA審批。財務部會計1、審核費用的合理性和合規性；復核金額是否正確；審核票據是否真
7、實、完整；2、審核支出是否在月度資金計劃范圍內；3、同步OA審批。財務部復核崗1、對費用進行控制和監管；2、除業務招待費外，只進行OA審批。分管領導1、對南寧公司的日常費用支出進行總體控制2、只進行OA審批。總經理1、出納對所有單據的真實性、合法性及審批的完整性進行最終審核；2、不符合制度規定的報銷申請提請補正；3、符合制度規定的報銷申請，根據公司資金情況在領導指示下及時支付；4、同步OA審核。出納第四章 報銷規范要求一、申請報銷經辦人必須按規定填寫統一的費用報銷單，要逐項填寫齊全，不得漏項，填寫字跡工整，不得有任何涂改，費用項目欄要參照本制度第二章費用開支范圍歸類，開支理由及用途欄需注明具體
8、報銷事由。二、費用報銷原則上必須具備合法、有效的發票，財務部方可付款。特殊情況下經領導審批，可先行預付，付款后經辦人需在10個工作日內將發票繳回財務部，如遇特殊情況，短期內不能取得，應作出書面說明經公司領導審批后交財務部備案。但繳銷期最長不超過2個月，超過2個月仍未繳銷的，財務部次月起從經辦人工資中扣回報銷款，直至全額收回。三、經辦人取得發票應具備如下條件方可至財務部繳銷：1、蓋有開票單位的發票專用章。2、付款單位填寫公司全稱“XXX房地產開發有限公司”。3、所列內容必須與報銷用途一致，不得有任何涂改。4、大小寫金額必須一致，且不得小于報銷金額。5、經辦人在背面簽字并對原始報銷憑證的合法、有效
9、性負責。四、相關業務發生后經辦人需及時取得各類原始單據并申請報銷，原則上報銷申請期不超過1個月（從業務發生日起計算，分次付款的按業務發生節點計算），超過1個月仍未申請報銷的，經辦人應作出書面說明經公司領導審批后財務部方可予以報銷。五、報銷單據必須在專用原始單據粘貼單上粘貼整齊，不粘貼或用訂書器裝訂的退回重新粘貼。六、對于報銷單據不齊全、審批簽字不完整以及填寫不符合本制度要求的報銷單一律退回，由經辦人補正后再行審核；七、報銷培訓費時須附經公司領導審批的培訓申請。八、報銷辦公用品時要附有經批準的采購申請單、銷售單位的明細清單，銷售清單須有驗收人的簽字。九、報銷市內交通費，須在發票背面注明行程。十、
10、報銷差旅費，須提供出出差申請單、住宿費發票、住宿明細清單、機票、火車票、出差地市內交通費發票、餐飲發票等原始單據，參加集團會議、培訓的差旅報銷由組織部門統一報銷，出差人員不享受出差補貼。差旅費報銷標準如下： 乘坐交通工具標準住宿標準出差補貼火車輪船飛機動車其他北京上海深圳直轄市、省會城市、經濟特區其他地區總經理助理（包括總監）以上軟臥一等艙經濟艙二等艙實報實銷500400300無部門經理或主持工作副經理硬臥二等艙經濟艙二等艙實報實銷400350300按實際住宿天數計算，出差至省外員工每人每天補助60元，省內40元一般職員硬臥二等艙經濟艙二等艙實報實銷300200180十一、報銷各種汽車費用時需
11、注明車牌號、附發票，加油、保養、檢測、修理等清單。十二、報銷咨詢費、中介費、財產保險費和租賃費需附發票、相關合同或協議。十三、報銷宣傳費、廣告費需附發票、相關合同、協議及廣告現場效果驗收單。十四、報銷法律事務費須附發票、相關服務協議、訴訟代理合同及民事判決書等。十五、報銷人才招聘代理費需附代理費發票及相關代理合同或協議。十六、報銷會務費須附會議通知及會議說明（包括會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準）。十七、固定資產報銷時須附固定資產采購申請審批單，詳見固定資產管理制度。 十八、如報銷單據或審批程序等不符合本制度的規定，財務部不得受理此項費用報銷，否則由財務部相關人員承擔該項支出。十
12、九、各業務部門要建立付款臺賬，分次付款的費用，申請付款前要與財務部對賬，否則財務部不予簽批。第五章 報銷時間規定一、費用報銷流程必須當月由財務部審核通過，當月無法完成審核則駁回至報銷經辦人，報銷經辦人必須于下月重新發起流程，鑒于此，請報銷經辦人發起流程后及時將合格單據送至財務部審核。二、完成報銷審批流程后，由財務部根據資金情況安排付款，請報銷經辦人合理安排報銷時間。三、每月初（5個工作日，遇節假日順延），集團領導完成月度資金計劃審批前財務部無法審批報銷流程，因此無法進行費用報銷，但不影響報銷經辦人發起報銷流程。四、如遇特殊付款情況，經領導批準后不受以上規定約束。第六章 附則一、本制度由公司財務部負責制定、修改、解釋并監督執行，發現違反本制度的任何行為，財務人員有權加以制止。二、本制度如有未盡事宜,另行補充。三、本制度自2016年1月1日起執行。
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