1、工資核算員崗位說明書崗 位工資核算員崗位編號所在部門財務部崗位定員1人直接上級財務主管/經(jīng)理所轄人員無直接下級 無本職工作描述負責核算每月員工工資薪酬; 對人力資源部提供的考勤、獎罰、個稅計算方法復核維護; 負責與銀行交接工資電子資料，發(fā)放工資; 負責員工調(diào)職、離職的工資結(jié)算；服從上級交辦的臨時性工作崗位職責與績效標準工作職責描述 工作標準考勤周期為每月21日次月20日考勤周期為自然月1. 復核每月人力資源部提供的考勤、獎罰等資料的準確性，并據(jù)此計算工資每月6日完成資料復核，計算工資；確保工資計算準確率100每月17日完成資料復核，計算工資；確保工資計算準確率1002. 編制相關工資計算及發(fā)放
2、表格報送審批 每月7日上午，編制工資計算發(fā)放明細表送人力資源部復核；當日下午編制工資計算及發(fā)放匯總表及工資支付申請單，連同人力資源部簽字確認的工資計算及發(fā)放明細表以及工資一覽表一并送公司會計主管審核簽名；每月8日呈交終審部門審批，終審人簽名每月18日上午，編制工資計算發(fā)放明細表送人力資源部復核；當日下午編制工資計算及發(fā)放匯總表及工資支付申請單，連同人力資源部簽字確認的工資計算及發(fā)放明細表以及工資一覽表一并送公司會計主管審核簽名；每月19日呈交終審部門審批，終審人簽名3. 負責打印工資清單蓋章，出納開出支票后到銀行報送工資電子資料，發(fā)放工資 每月12日完成工資發(fā)放（遇節(jié)假日順延，最遲不超每月15
3、日完成）。及時報送銀行，確保報送銀行電子版數(shù)據(jù)與紙質(zhì)簽名版及NC系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。每月23日完成工資發(fā)放（遇節(jié)假日順延，最遲不超每月25日完成）。及時報送銀行，確保報送銀行電子版數(shù)據(jù)與紙質(zhì)簽名版及NC系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。4. 負責員工調(diào)職、離職的工資結(jié)算根據(jù)員工變動表、離職手續(xù)表計算離職人員工資，填寫離職人員工資支付申請單，交人力資源部復核簽字，再交財務負責人審核簽字，出納先開支票支付離職人員工資，后補交終審人處進行審批5重點對離職人員工資的復核根據(jù)人力資源部提供的上月統(tǒng)計的離職人員明細表逐一核對離職人員工資發(fā)放，當月是否有工資重復發(fā)放的人員,如有應馬上與相對應公司核查6反饋信息給人力資源部對當月實發(fā)工
4、資為負的，編制XZ030908工資明細表（實發(fā)數(shù)為負），交人力資源部下月補扣。7.信息管理計算方法等復核維護負責管理NC系統(tǒng)員工基本信息、對人力資源部提供的考勤、獎罰、個稅計算方法等復核維護，確保資料維護準確率1008服從上級主管交辦的其他工作及時準確完上級主管按排的工作9資料存檔及時性、準確性、完整性每月工資計算完畢后必須在當月把相關資料集中存檔，資料包括但不限于：人力資源部提供的考勤、獎罰等所有原始資料及簽字確認的工資計算發(fā)放明細表、工資一覽表，會計簽字的工資計算及發(fā)放匯總表，已通過所有審批流程的工資支付申請單復印件,會計簽字后的銀行回執(zhí)原件10保密性不得外泄員工相關資料及薪資信息，存檔資
5、料單獨保存工作權限1.對員工的薪資、考勤、獎罰等相關知情核查權2.公司賦予的其他權力工作關系內(nèi)部協(xié)調(diào)關系：各部門。外部協(xié)調(diào)關系：發(fā)放工資的相關銀行四、工資核算流程圖流程圖1工資核算及發(fā)放流程圖2.離職工資發(fā)放流程圖七、工資核算員崗位操作流程 1.1工作目標：及時、準確核算及發(fā)放薪資。1.2工作范圍：公司轄內(nèi)員工工資核算。1.3操作規(guī)程：1.3.1工資計算及審核財務部復核人力資源部提交的材料是否已經(jīng)過適當審批，各項數(shù)據(jù)不能有手工修改。財務部核對工資一覽表及計件工資一覽表，檢查各項錄入數(shù)據(jù)是否與人力資源部傳遞的支持文件一致，各項計算是否正確。財務部復核營銷中心人力資源部及計傭小組錄入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否
6、正確，檢查傭金計算是否正確；如發(fā)現(xiàn)錯誤，通知各方進行修改。財務部通過系統(tǒng)自動計算工資，再進一步檢查重復發(fā)放薪資情況表,根據(jù)人力資源部提供的上月統(tǒng)計的離職人員明細表逐一核對離職人員工資發(fā)放，是否有工資重復發(fā)放的人員,如有應馬上與相對應公司核查。對當月實發(fā)工資為負的，編制XZ030908工資明細表（實發(fā)數(shù)為負），交人力資源部下月補扣。財務部打印工資計算發(fā)放明細表及匯總表，工資核算員核對后交給人力資源部復核確認。財務部工資核算員根據(jù)工資計算及發(fā)放明細表編制工資計算及發(fā)放匯總表，填寫工資支付申請單，連同人力資源部簽字確認的工資計算及發(fā)放明細表、匯總表以及工資一覽表一并交與會計主管進行審核。1.3.2工
7、資審批及發(fā)放終審負責人對工資支付申請單、工資計算及發(fā)放明細表和匯總表以及工資一覽表進行最終審批。出納根據(jù)終審通過的支付申請單開具支票，財務部工資核算員在工資系統(tǒng)中導出銀行報盤文件。財務部人員將支票及銀行報盤文件送至銀行，以銀行轉(zhuǎn)賬方式完成當月工資發(fā)放。工資發(fā)放完畢后取得銀行回執(zhí)，會計主管負責核對銀行回執(zhí)是否與經(jīng)審批的紙制版計算及發(fā)放明細表信息一致。核對無誤后，會計主管在銀行回執(zhí)上注明“已核對無誤”字樣，簽字后與其他工資發(fā)放資料一起存檔。工資核算員應妥善保管好工資審批及發(fā)放資料。1.3.3離職工資計算及發(fā)放審批流程離職人員辦理完離職手續(xù)，憑員工變動表、離職手續(xù)表到財務部辦理工資結(jié)算手續(xù)。工資核算
8、員根據(jù)員工變動表、離職手續(xù)表計算離職人員工資，并填寫離職人員工資支付申請單，交人力資源部復核。經(jīng)人力資源部復核后，財務負責人審核簽字，出納先開支票支付離職人員工資。后補交終審人處進行審批。財務部將離職人員信息資料補錄系統(tǒng)，人力資源部進行系統(tǒng)資料維護。人力資源部負責每月編制離職人員明細表，交財務部在工資發(fā)放時重點復核是否存在離職人員工資重復發(fā)放現(xiàn)象。1.3.4其他事項如有特殊情況相應負責人不能及時簽批，需由相應負責人授權其他主要人代簽并致電人力資源部，同人力資源部在工資一覽表原件上簽章后交到財務部。遇休假日，各部門須提前完成相應工作，不可拖延；如遇國家法定節(jié)假日，提交資料具體時間由人力資源部和財務部協(xié)商決定，工作完成日期相應順延。財務經(jīng)理對工資核算員的考核要點：1、單據(jù)移交的及時性、準確性2、審核人力資源部考勤、獎罰等資料準確性3、計算工資及時性和準確性4、發(fā)放工資及時性和準確性5、調(diào)職、離職人員工資結(jié)算及時性和準確性6、復核離職人員工資是否存在重復發(fā)放7、反饋信息給人力資源部8、負責信息管理計算方法等復核維護準確性9、服從上級主管交辦的其他工作及時性和準確性10、資料存檔及時性、準確性、完整性11、員工相關資料及薪資信息、存檔資料保密性（寫會計績效時加上這點）核對導出銀行數(shù)據(jù)與紙質(zhì)簽名版一致
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