1、一、出納崗位說明書崗 位出納崗位編號CW-01-04所在部門財務部崗位定員1人直接上級財務主管所轄人員無直接下級無本職工作描述負責審核收支票據，辦理公司現金銀行結算業務及各種收付款業務；登記現金、銀行存款日記賬；月末與銀行對賬，協助會計編制銀行存款余額調節表；編制資金日報表，報送相關部門；與會計交接單據；負責保管現金、銀行票據及各種有價證券；辦理公司銀行賬戶的相關手續，服從上級主管交辦的其他臨時工作。崗位職責與績效標準工作職責描述 工作標準1-1. 負責辦理公司收付款結算業務；1-2. 負責審核付款單據金額的準確性，審批手續的完整性，確保支付的款項符合公司規定。審核收付款單據審批流程的完整性、
2、真實性；審核收付款單據金額的準確性，一致性；審核收付款單據所附票據的完整性、真實性；嚴格審核付款憑證的合法性、完整性、一致性、有效性，確保付款準確率100；嚴格審核結算收款憑據，確保收款結算準確率100，當天的現金收入匯總繳至銀行賬戶。2-1. 及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結；2-2. 根據公司相關規定辦理小額的現金收支業務，登記現金日記賬；2-3. 根據公司規定辦理出具支票、電匯單等銀行結算業務，登記銀行存款日記賬，檢查銀行到賬單并領取，記錄清楚賬單和款項內容，定期與銀行核對，做到賬實相符。根據收付款業務，及時、規范登記現金、銀行存款日記賬，尤其是金額較大的地款和貸款的單據，做到
3、日清月結，禁止出現賬戶余額負數，確保當日記賬率為100， 準確率為100。3. 負責編制公司要求的資金日報表及時報送相關部門。按集團財務資金分部要求編制資金日報表，檢查DTD是否平衡，準確填列報表中各明細項目和收支表的所有項目，分析未達款項，自查未達的原因并確保準確率100，于次日9：00前上報，月報送延誤率不超過2次。4負責每天核對開單員上交的收款單據，統計當天收入。核對銀行收款憑證、收款收據與發票、收款通知單金額是否一致；統計當天收入。5-1. 負責保管現金；5-2. 配合會計做好現金盤點工作。每日現金收入須盡量送繳銀行賬戶，確保資金安全；按公司規定做好備用金限額，日庫存現金小于300元（
4、特殊情況應進行審批）；每月月末進行定期現金盤點，會計根據需要每月不低于1次對出納采取不定期現金盤點，并在現金盤點表中簽名確認，每次現金盤點差異不超過以元為單位的個位數。6. 根據銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，找出未達賬項，編制銀行存款余額調節表工作。每月編制各賬戶銀行存款余額調節表真實、準確，調節后余額賬賬相符；每月10日對上月未達賬項進行檢查，會計進行復核，保證未達賬項的真實性；未達賬項賬齡超6個月進行分析，提請、協助會計進行處理。7. 定期與會計做好單據交接工作，定期做好每月日記賬結賬工作。每月以每5個工作日為間隔向會計上交本月財務單據，會計核對無誤后，在出納編制的賬戶報表上簽名確認；每
5、月5日前出納將上月單據移交給會計；每月5日完成上月日記賬的結賬的工作。8. 負責票據保管，加強支票、發票、收據、商業匯票及其他有價證券的管理。加強支票、發票、收據等票據的收、發、存管理，做好領購、使用登記管理；編制購買、保管、領用進銷存表；負責登記“應付票據備查簿”，詳細記錄每一商業匯票的種類、號數和出票日期、到期日、票面余額、交易合同號和收款人姓名或單位名稱以及付款日期和金額等資料。應付票據到期結清時，應當在備查簿內應予注銷。9. 負責各銀行賬戶管理；9-1辦理公司銀行賬戶的開設、變更、注銷，辦理賬戶年審；9-2負責保管銀行檔案資料；9-3出具公司需要的的銀行證明；9-4 配合外部審計師完成
6、銀行賬戶函證工作。確保銀行資料保存的完整性、及時性。10跟蹤員工借款、預付賬款月末、員工借支、員工離職時對員工借款到賬未還或到期預付款未返納票據跟蹤，減少公司壞賬損失。11. 財務保密工作不泄露公司財務資料，不公開討論公司財務情況。任職資格要求年齡18歲以上性別不限職業資格會計從業資格證學歷中專及以上專業管理類性格描述嚴謹、細致、認真語言要求普通話、粵語良好，優秀語言溝通能力專業知識1. 熟悉最新企業會計準則及經濟法規；2. 熟練掌握出納工作規范操作技巧；3. 具有會計學、經濟學、稅法及經濟法等學科基礎知識。工作經驗1. 行業：需具備1年以上房地產行業工作經驗2. 崗位：2年以上出納崗位工作經
7、驗能力描述1. 通用能力：優秀的語言表達能力、溝通能力，較強的親和力。2. 專業能力：具有會計學、稅法、經濟法等相關學科基礎知識。其他技能熟悉辦公自動化設備的使用和操作，掌握用友財務軟件的操作其他要求認同碧桂園集團的價值理念，為人誠實正直、工作認真嚴謹、責任心強二、出納崗位業務操作流程1、費用報銷審批流程圖2、借款審批流程圖3、出納付款業務流程4、出納收款業務流程三、出納崗位操作規程 【崗位編號：CW-01-04】1. 現金、銀行結算業務操作流程1.1工作目標：確保及時準確的完成現金/銀行結算業務1.2 工作范圍：已經相關部門經理審批、財務主管審查、最終審批人審批的各類收付款單據；1.3 計劃
8、時間：2-3天1.4操作規程：（1） 各采購類業務、工程類業務、其他業務的發票、結算資料以及其他附件經部門經理審核完成后，由經辦人交送財務部，再經財務主管審查，通過后呈送最終審批人審批。（2） 財務部將審批通過的單據交出納員處。出納審核單據是否真實、合法、完整，對應通過的單據填寫支票、匯款單、蓋好印鑒等然后遞送財務主管或會計以及圖章管理員處，由財務主管或會計對原始憑證和支票等進行審核并蓋好印鑒后，遞圖章管理員對原始憑證和支票等進行再審核并蓋好印鑒。（3） 支票上加蓋整套預留印鑒后，出納員審核印鑒是否準確完整無誤，再次確定支票準確性后： 將轉賬支票直接由收款人領取或通過經辦人交給收款人； 員工報
9、銷通過直接轉賬至員工的工資賬戶，如員工有借支的前提下，協助其歸還借支款。 需電匯的付款及轉賬收款支票及時到銀行辦理匯出和進賬工作。（4） 檢查各付款單據的簽收狀況和收付款單據的準確性。及時領取銀行業務回單及對賬單，以保證移交原始憑證的準確與及時。2. 登記現金/銀行存款日記賬業務流程2.1 工作目標：確保出納工作連續準確，按要求完成ERP-NC的相關工作流程。 2.2 工作范圍：當天已完成收付款工作的原始憑證 2.3 計劃時間：每周兩次，每次一天 2.4 操作規程：（1） 根據當日收付款單等原始憑證錄入ERP-NC系統。（2） 由相關人員審核后，查看系統中的賬戶余額。在每日下班前及時與銀行核對
10、賬戶金額，保證錄入數據的準確性。（3） 每周五將錄入系統并核對后的單據和資金日報表遞交會計，核對無誤后簽名確認。（4） 在交單給會計前將對賬單數據錄入系統，進行對賬，如有差異，需查明原因，如屬未達賬項需編制余額調節表。3. 編制資金日報表業務規程 3.1 工作目標：及時上報每日資金收付使用狀況 3.2 工作范圍：所服務公司銀行賬戶 3.3 計劃時間：30分鐘 3.4 操作規程：（1） 匯總當日收付款金額，結出銀行賬戶余額。（2） 每日每日下班前與銀行和對當日余額核對，出納編制資金日報表。（3） 交財務主管審核。（4） 出納將日報表上傳ERP-NC。4. 保管銀行票據等業務規程4.1 工作目標：
11、保證銀行票據的合理使用和安全性4.2 工作范圍：購買/保管及簽發的支票以及其他銀行票據4.3 操作規程：（1） 填制銀行收款單據、申購支票等銀行票據，交會計主管確認，加蓋預留印鑒。（2） 從銀行購置支票等，檢查支票等的張數及編號是否正確，是否連號；（3） 認真保管好銀行票據，順號簽發，做好領用工作。（4） 對于填發錯誤、過期未取支票加蓋“作廢”戳記并與存根一并保存。（5） 收到其它公司的支票，當日需填好進賬單及時將款項存入賬戶。（6） 每月末核查票據的使用狀況，編制票據領用庫存月報表，交至會計人員接受審查。5. 賬戶管理業務規程 5.1 工作目標：保證賬戶及時開立和注銷。 5.2 工作范圍：
12、需開立賬戶、注銷賬戶和印鑒變更等。 5.3 計劃時間：一周內 5.4 操作規程：（1） 對于新開賬戶、注銷賬戶和印鑒變更事項，由所在單位出納人員在EIP發起申請，并交會計主管簽字確認。（2） 發起流程后直接上傳至集團資金結算分部進行審核。（3） 審核通過后，到銀行辦理新開賬戶、注銷賬戶和印鑒變更等相關手續。（4） 完成外部手續后，申請人提交辦理資料掃描件上傳至集團資金結算分部歸檔，會計主管確認后上傳集團資金結算分部進行確認，無誤后資金結算專員在NC系統確認并由流程與信息管理部專員分配權限。（5） 當完成外部手續辦理后，當日更新上報的各類資金報表。6. 銀行對賬業務流程6.1 工作目標：保證各賬戶準確、完整。 6.2 工作范圍： 需開立或注銷的銀行賬戶。 6.3 計劃時間：一天6.4 操作規程：（1） 根據銀行打印或電子版本的對賬單與銀行日記賬進行勾對，如有任何的未達賬項均需認真核查原因及時處理。 （2）每月5日前必須完成上月日記賬的結賬的工作。（3）在5日前協助會計主管人員編制與審核銀行余額調節表，對未達賬項要及時查明原因，妥善處理。
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