物業管理單位集團公司財務管理方案計劃.規章（7頁）.doc
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物業管理單位集團公司財務管理方案計劃.規章（7頁）.doc
1、-金沙居物業公司財務管理制度財務管理制度是公司內部管理的重要制度，是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定。(一)會計核算方法及憑證賬冊制度(1)公司采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主，結合公司的實際，設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬；(2)原始憑證是計賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備、合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬；(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、 涂改或用褪色藥水消
2、除字跡， 記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應根據性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理；(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現金收據、發貨票據等，動用時由領用人辦理領用手續。對-誤寫的收據或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。(二)貨幣資金管理制度(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；(2)做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行
3、定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金，禁止私立“小金庫” ；對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。(三)往來賬目清理制度做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。(四)會計報表制度會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工-作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說明。(五)固定資產管理制度1.固定資產的涵義固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中
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