1、企業制度企業制度普通件普通件Z041第 1 頁 共 4 頁公司各項經營指標管理辦法公司各項經營指標管理辦法從總體上來說，公司管理層擔負著計劃和控制兩方面的職能，它們都離不開指標計劃。計劃是確定目標以及達到目標的途徑，控制是按照預定計劃執行方案以及評價經營業績和員工業績。指標是行動計劃的量化，它幫助管理層協調計劃、貫徹計劃和完成計劃。公司從本年度對收入、費用兩大塊進行年、月指標預算，為使每年度公司各項經營指標能得以更好的實施，現進一步對各項指標預算作如下說明：一、一、預算的作用：預算的作用：為使公司財務狀況向良性方向發展，把握增收節支方向，增強公司競爭力，總部對各部門的經營狀況必須及時了解和指導
2、是不可或缺的。其關鍵在于要將總部構建為整個公司的人才、信息、財務等資源配置和管理服務中心，并使這個中心圍繞公司整體戰略發揮作用，這樣才能使公司形成一個有戰斗力的整體，因此公司必須有計劃預算進行各項工作并在部門得已落實，才能過到預期目標。1、 預算是配置資源的具體計劃；2、 預算是監測業務運行的過程；3、 預算是其向實現長期戰略目標推進的工具；4、 預算是考核業績的重要尺度；5、 通過預算可以促使各部門不僅考慮本部門的工作目標， 還要考慮各個部門及公司總體間方方面面的關系；6、 通過預算可以使每個部門、每個員工知道自己在一系列配套計劃中的工作目標，可以促進企業各部門間相互協調與溝通，從而提高公司
3、的工作效率；7、 通過預算可以更好的控制公司的現金流量，以及合理分配使用資金。二、二、預算范圍：預算范圍：公司的預算范圍包括：銷售額及毛利率、營業外收入、可控費用、不可控費用四大塊。1、銷售額及毛利率1）預算：營運部、采購部負責人、店長根據年度銷售預算指標結合上月全公司和各店的銷售情況分別制定下月全公司和各店的銷售額及毛利率。2）銷售額的統計范圍：自營銷售收入+專柜扣點銷售收入+批發銷售收入（不包括店間調撥）-銷售折扣（給顧客的返利）3）毛利率： （銷售收入銷售成本）銷售額2營業外收入1）采購營業外收入：包括費用和租金，費用是指供應商或專柜以現金形式支付給公司的費用，包括贊助費、堆頭費、貨架費、促銷員管理費、快訊費等；采購部負責人根據年度預算和上企業制度企業制度普通件普通件Z041第 2 頁 共 4 頁季收入情況制定本季度采購營業外收入預算指標，以當月實收金額核算；租金是指以固定租金形式出
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