1、暫借款管理辦法第一章 總 則第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。第二章 管理范圍第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：1. 差旅費借款；2. 零星購物借款；3. 其他臨時性借款。第三章 借款程序和標準第三條 對因公出差：1. 需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額；2. 經各級主管審查、審核、簽批；3. 到財務部領款；4. 財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。第四條 對零星購物借款：1. 由采購部門作出書面采購計劃；2. 經各級主管審查、審核、簽批；3. 到財務部領款；4. 財務部以采購請款單為借款依據。第五條 一般零星購物借款限額為 元（如20
2、00元），駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。第六條 對個人臨時性借款：1. 一般不予借給，特殊情況經批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。3. 經各級主管簽批。4. 到財務部以請款單作為借款還款依據。第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。第八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性借款人員，經批準可辦理信用卡。第九條 暫借款還款、報銷期限：1. 對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；2. 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后5天內報銷；3. 對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。第十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。第四章 監督和處罰第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。第五章 附 則第十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批準頒行。
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