1、浙江綠城房地產開發有限責任公司業務費報銷財務規程 文件編號：GT/FC0402 修改狀態：A/0 管理狀態： 分發號： 編制： 許潔 日期：2000年12月23日 審核： 李明 日期：2001年01月16日審批： 壽柏年 日期：2001年01月19日 發布日期：2001年01月21日 實施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0402 頁碼：第1頁 共4頁業務費報銷財務規程 修改狀態：A/0 1.目的合理、有效地控制業務費開支。2.適用范圍適用于業務費報銷全過程。3.職責3.1報銷人負責費用內容真實、合理、報銷票據的合法、費用審批程序
2、符合公司規定；3.2報銷人所屬部門負責人、分管領導負責審核費用的真實性、合理性；3.3財務管理部負責業務費用審核及支付。4.工作程序4.1附業務招待費報銷財務流程、業務禮品費報銷財務流程圖。4.2業務費開支內容：包括業務招待費和業務禮品費。4.3業務招待費4.3.1業務招待費開支原則a.業務招待費應本著“必需、合理、節約”的原則；b.嚴格控制就餐人數，餐費開支標準執行關于下發財務管理若干規定的通知浙綠通字（2000）16號；c.就餐地點一般情況下規定在公司所屬酒店，特殊情況下如有超標準和在外招待客人用餐的，須事先報經有關分管領導或總經理同意。d.員工的業務費由部門經理簽字后報分管領導審批；部門
3、經理的業務招待費由各分管領導或總經理審批；副總經理業務費由總經理或董事長審批；董事長、總經理業務費用相互審批；e.所發生的業務招待費用，應該在一個月內報銷。4.3.2業務招待費報銷審批程序a.報銷人填制報銷單附發票由部門負責人同意后，在分管領導審批前先送至財務管理部會計審核；b.財務管理部會計審核發票是否合法、金額大小寫有無問題，金額日期是否有涂改等；浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0402 頁碼：第2頁 共4頁業務費報銷財務規程 修改狀態：A/0 c.會計審核無誤后簽字，報銷人請分管領導審批后，交由出納付款；d.出納如付現金，根據手續齊全的報銷單附發票付
4、款即可；如付支票，根據手續齊全的報銷單附發票開具現金或轉帳支票，并蓋好支票財務專用章后交由會計復核，會計復核無誤蓋支票法人章，交出納付支票；收款人在支票備查登記簿中簽領；由出納在記帳憑證附件上蓋付訖章；并將支票存根粘貼在記帳憑證附件后；e.會計根據報銷單、附發票或支票存根聯及時編制記帳憑證，會計及時登記費用明細帳；出納及時登記現金或銀行存款日記帳；4.4業務禮品費報銷程序4.4.1所需部門根據需要填寫禮品申購單報綜合管理部負責人審核后，報請總經理或董事長批準后方可由綜合管理部統一購置。4.4.2禮品購置后，綜合管理部憑禮品申購單、費用支付申請表或報銷單和發票及清單（須有驗收人簽字），先經財務管
5、理部會計審核，公司領導審批后到財務管理部出納報銷；4.4.3財務管理部會計審核、出納付款和帳務處理工作執行本規程4.3.2中的b、c、d、e內容。4.4.4綜合管理部購置后應登記禮品臺帳，各部門領用時應填寫禮品領用單，經審批同意后到綜合管理部領用，綜合管理部并據此登記禮品臺帳，并做到帳實相符；5.相關/支持性文件5.1財務管理若干規定5.2制度匯編規范(修訂稿)6.質量記錄6.1禮品申購單6.2禮品領用單6.3現金日記帳6.4記帳憑證 6.5銀行存款日記帳6.6費用支付申請表 6.7報銷單 浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0402 頁碼：第3頁 共4頁業務
6、費報銷財務規程 修改狀態：A/0 業務招待費報銷財務流程費用支付申請表報銷人部門經理簽字報銷單會計會計審核發票分管領導分管領導審批董事長、總經理或其授權人董事長、總經理審批出納出納付款編制記帳憑證會計費用明細帳登記明細帳現金、銀行存款日記帳浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0402 頁碼：第4頁 共4頁業務費報銷財務規程 修改狀態：A/0 業務禮品費報銷財務流程所需部門禮品申購單綜合管理部綜管部審核所需部門總經理、董事長審批購置禮品購置費用報銷登記禮品臺帳費用支付申請表報銷單費用支付申請表或報銷單綜合管理部綜合管理部部門領用會計發票/清單會計審核登記臺帳出納禮品申購單綜合管理部公司領導審批核對帳實相符費用明細帳會計/出納付款編制記帳憑證會計現金銀行存款日記帳登記明細帳
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