1、浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程 文件編號(hào)：GT/FC0201 修改狀態(tài)：A/0 管理狀態(tài)： 分發(fā)號(hào)： 編制： 許潔 日期：2000年12月23日 審核： 李明 日期：2001年01月16日審批： 壽柏年 日期：2001年01月19日 發(fā)布日期：2001年01月21日 實(shí)施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FC0201 頁(yè)碼：第1頁(yè) 共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 1. 目的保證資金安全、合理、有效使用，確保公司正常運(yùn)作。2. 適用范圍適用于總公司及全資、控股、參股公司工程項(xiàng)目資金（包括

2、項(xiàng)目前期款、工程款、工程材料采購(gòu)款、設(shè)計(jì)費(fèi)）審批支付全過(guò)程。3.職責(zé)3.1工程管理總部、工程成本管理部、材料部、前期部、企業(yè)發(fā)展部、策劃部和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別負(fù)責(zé)所轄工程款支付的經(jīng)辦工作；3.2工程管理總部、工程成本管理部對(duì)有關(guān)工程款的工作量、付款金額的真實(shí)、合理性予以審核，并出具付款意見；3. 3財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核、支付工程款。4. 工作程序4.1附工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)流程圖。4.2項(xiàng)目前期款4.2.1項(xiàng)目前期款內(nèi)容：新拓展項(xiàng)目支付的定金、押金、土地費(fèi)、配套費(fèi)、規(guī)劃制作、論證等前期費(fèi)用。4.2.2企業(yè)發(fā)展部是具體經(jīng)辦人。根據(jù)與政府等部門簽定的合同、協(xié)議，填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批；

3、審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；4.2.3會(huì)計(jì)審核費(fèi)用支付申請(qǐng)表內(nèi)容是否填制齊全、審批人的權(quán)限是否符合規(guī)定、是否附有合同或協(xié)議，且與合同協(xié)議內(nèi)容是否相符；計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審批簽字后，出納開出支票付款；4.2.4出納根據(jù)手續(xù)齊全的費(fèi)用支付申請(qǐng)表及合同、協(xié)議等附件開具轉(zhuǎn)帳支票，并蓋好支票財(cái)務(wù)專用章后交由會(huì)計(jì)復(fù)核，會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤蓋支票法人章，交出納支付支票給經(jīng)辦人，并請(qǐng)經(jīng)辦人或收款人在支票備查登記簿中簽字；待收據(jù)或發(fā)票收到后由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)粘貼到記帳憑證中；4.2.5開具支票注意事項(xiàng)：支票收款人必須與合同或協(xié)議人一致，否則必須出具委托收款協(xié)議書，表明愿意承擔(dān)由此引起的一切經(jīng)濟(jì)、

4、法律責(zé)任；不準(zhǔn)簽發(fā)浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FC0201 頁(yè)碼：第2頁(yè) 共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；4.2.6會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用支付申請(qǐng)表及附件及時(shí)編制記帳憑證；4.2.7根據(jù)記帳憑證會(huì)計(jì)及時(shí)登記成本明細(xì)帳；出納及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。4.3工程款4.3.1工程款內(nèi)容：包括前期工程款、土建工程款、設(shè)備安裝工程款、裝飾裝潢工程款、綠化工程款、各項(xiàng)規(guī)費(fèi)、貼費(fèi)、增容費(fèi)、施工單位押金、定金的結(jié)算、退還等。4.3.2前期工程a. 前期工程款內(nèi)容：包括建設(shè)場(chǎng)地土

5、石方的開挖、回填、平整、拆遷、拆遷補(bǔ)償、青苗賠償?shù)葢?yīng)支付的款項(xiàng)。b. 項(xiàng)目前期部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目前期部須填制費(fèi)用支 付申請(qǐng)表，同時(shí)提供施工或補(bǔ)償（賠償）合同，并且土石方開挖、回填、平整、拆遷等的工程量需要由工程管理總部核準(zhǔn)；手續(xù)齊備后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.3.3土建工程款a.土建工程款內(nèi)容：包括主體工程、附屬設(shè)施、配套設(shè)施的土建、水電通訊及其他附屬設(shè)備的安裝等需支付的款項(xiàng)。b.工程管理總部是經(jīng)辦責(zé)任人。工程管理總部

6、根據(jù)與施工單位簽訂的施工合同和工程進(jìn)展的具體情況，在付款項(xiàng)時(shí)須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)經(jīng)工程成本管理部核定付款金額后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c.財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.3.4設(shè)備安裝工程款a. 設(shè)備安裝工程款內(nèi)容：工程管理總部或工程成本管理部辦理的建筑安裝工程款指建筑安裝工程費(fèi)；工程管理總部或材料部辦理的設(shè)備安裝工程款指設(shè)備材料浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FC0201 頁(yè)碼：第3頁(yè) 共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批

7、支付財(cái)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 款；b. 工程管理總部、工程成本管理部和材料部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)，涉及到具體工程量審核內(nèi)容的，由工程部把關(guān)簽署意見，并經(jīng)工程成本管理部審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c.財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.3.5裝飾裝潢工程款a.裝飾裝潢工程款內(nèi)容：開發(fā)項(xiàng)目中物業(yè)管理樓、公共服務(wù)設(shè)施等的建筑物的裝飾裝潢工程款。b.工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付

8、申請(qǐng)表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)并附與承包施工單位簽訂的施工合同和工程進(jìn)度情況資料，由工程管理總部核實(shí)工作量和檢驗(yàn)質(zhì)量，提出付款意見后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c.財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.3.6綠化工程款a.綠化工程款內(nèi)容：開發(fā)項(xiàng)目中的綠化工程費(fèi)用。b.工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)并附與承包施工單位簽訂的綠化工程合同，在工程管理總部核實(shí)綠化工程量并檢驗(yàn)質(zhì)量資料后，由工程部簽署意見，并經(jīng)工程

9、成本管理部審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c.財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.3.7各種規(guī)費(fèi)、增容費(fèi)a.各種規(guī)費(fèi)、增容費(fèi)內(nèi)容：指根據(jù)政府部門的規(guī)定，必須交納的各種規(guī)費(fèi)、水電表增容費(fèi)等。b. 工程管理總部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FC0201 頁(yè)碼：第4頁(yè) 共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 申請(qǐng)表，政府部門規(guī)定該項(xiàng)收費(fèi)的文件文號(hào)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)提供文件復(fù)印件由分管領(lǐng)導(dǎo)

10、審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c.財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.3.8施工單位押金、定金結(jié)算退還a.施工單位押金、定金的結(jié)算退還內(nèi)容：指與有關(guān)施工單位在施工結(jié)束后結(jié)算退還的押金、定金等。b.工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人首先與財(cái)務(wù)管理部核對(duì)施工單位交入押金、定金的金額，然后填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，附施工合同、預(yù)收款收據(jù)，由財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)簽署意見后，再交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c.財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.

11、3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.4工程材料采購(gòu)款4.4.1工程材料采購(gòu)款內(nèi)容：指項(xiàng)目開發(fā)過(guò)程中購(gòu)置的材料（包括水泥、鋼材、涂料等所有的建筑材料）采購(gòu)款。4.4.2材料部或工程管理總部是具體經(jīng)辦人。材料部與供貨單位簽定供貨合同后須將合同全部文本資料報(bào)送財(cái)務(wù)管理部一份。在支付上述款項(xiàng)時(shí)材料部須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，并附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)，工程管理總部審核，材料款支付應(yīng)嚴(yán)格按供貨合同內(nèi)容執(zhí)行，審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；材料款支付后，材料部須書面通知工程成本管理部備案（包括付款的內(nèi)容和金額）。4.4.3財(cái)務(wù)

12、管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。4.5設(shè)計(jì)費(fèi)4.5.1設(shè)計(jì)費(fèi)內(nèi)容：圖紙?jiān)O(shè)計(jì)費(fèi)和環(huán)境設(shè)計(jì)費(fèi)。 4.5.2策劃部或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是具體經(jīng)辦人。在支付設(shè)計(jì)費(fèi)時(shí)策劃部或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表并附委托設(shè)計(jì)合同、設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票，交由董事長(zhǎng)審批。浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FC0201 頁(yè)碼：第5頁(yè) 共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 4.5.3財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。5相關(guān)支持性文件5. 1資金使用和費(fèi)用報(bào)銷審批辦法5.2關(guān)于重新確定資金使用和費(fèi)用報(bào)銷審批辦法的通知5.3關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定6質(zhì)量記錄6. 1支票備查登記簿6.2費(fèi)用支付申請(qǐng)表6.3明細(xì)帳6.4現(xiàn)金、銀行存款日記帳浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FC0201 頁(yè)碼：第6頁(yè) 共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)流程材料部、工程部、前期部、工程成本管理部、企業(yè)發(fā)展部、策劃部、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人費(fèi)用支付申請(qǐng)工程部、工程成本管理部、財(cái)務(wù)管理部相關(guān)部門審核分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)審批董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)審批會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審批出納付款記帳憑證會(huì)計(jì)登記明細(xì)帳銀行存款日記帳成本明細(xì)帳