1、浙江綠城房地產開發有限責任公司工程項目外資金支付審批財務規程 文件編號：GT/FC0202 修改狀態：A/0 管理狀態： 分發號： 編制： 許潔 日期：2000年12月23日 審核： 李明 日期：2001年01月16日審批： 壽柏年 日期：2001年01月19日 發布日期：2001年01月21日 實施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0202 頁碼：第1頁 共6頁工程項目外資金支付審批財務規程 修改狀態：A/0 1.目的保證資金安全、合理、有效使用，確保公司正常運作。2.適用范圍適用于總公司工程項目外資金（工程項目外資金包括對外投
2、資、外單位借款、歸還銀行貸款、交納稅金、股東利潤分配、資金劃撥、退房款、備用金借款、個人專項借款）支付全過程。3職責3.1財務管理部負責支付投資款、外單位借款，歸還銀行貸款、外單位借款本息，交納稅金、股東利潤分配、資金劃撥的經辦工作；審核、支付工程項目外資金；3.2銷售部負責支付退房款的經辦工作；3.3借款人負責備用金借款、個人專項借款的經辦工作；4.工作程序4.1附工程項目外資金審批支付工作流程圖。4.2對外投資款4.2.1對外投資款內容：包括對全資、控股、參股公司的投資。4.2.2財務管理部是具體經辦人。根據投資項目論證報告、投資合作協議等資料，由財務管理部填制費用支付申請表，經財務管理部
3、負責人簽署意見，報董事長或其授權人審批。審批權限執行關于有關費用審批的規定浙綠通字（2000）47號文件；4.2.3會計審核費用支付申請表的內容是否填制齊全、審批人的權限是否符合規定、是否附有合同或協議；財務管理部負責人審批簽字后，出納開出支票或辦理匯款；4.2.4出納根據手續齊全的費用支付申請表及附件開具轉帳支票或填好匯付單（電匯或匯票或其他方式），蓋好支票財務專用章后交由會計復核，會計復核無誤蓋支票法人章，交出納支付支票或辦理銀行匯付；支付支票時請收款人在支票備查簿中簽字；4.2.5開具支票注意事項：支票收款人必須與合同或協議人一致，否則必須出浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作
4、規程文件編號：GT/FC0202 頁碼：第2頁 共6頁工程項目外資金支付審批財務規程 修改狀態：A/0 具委托收款協議書，表明愿意承擔由此引起的一切法律責任；不能開遠期支票；不能赤字支開具支票；按照銀行規定的支票管理規定開具；4.2.6會計根據費用支付申請表和支票存根聯或匯款單據及時編制記帳憑證：4.2.7根據記帳憑證會計及時登記投資明細帳，出納及時登記銀行存款日記帳；4.3外單位借款4.3.1外單位借款內容包括其他單位、企業、個人向本公司借款。4.3.2財務管理部是經辦責任人。財務管理部負責擬訂、審核借款合同、協議，填制費用支付申請表，交由董事長或其授權人審批簽字。4.3.3財務管理部審核付
5、款。具體執行本規程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7條款內容。4.4歸還銀行貸款4.4.1歸還銀行貸款內容：包括歸還銀行貸款或歸還向外單位借款、欠款（應付款）本息。4.4.2財務管理部是經辦責任人。財務管理部資金主管負責監控銀行貸款或外單位借款的到期時間；貸款到期，資金主管負責根據貸款合同或協議計算利息與本金，并填制費用支付申請表，由財務管理部負責人審批后，報分管領導批復；4.4.3財務管理部審核付款。具體執行本規程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7條款內容。4.5交納稅金4.5.1稅金內容：包括政府強制性征收的各種稅金及費用，具體為營業稅、城建
6、稅、教育費附加、兵役稅、個人收入所得稅、糧食補償金、企業所得稅、印花稅、車船使用稅、房產稅、水利基金、城鎮土地使用稅等。4.5.2財務管理部是經辦責任人。會計負責根據公司的經營狀況計算交納各種稅費。在支付稅金時，由會計填制費用支付申請表,并附各種類型的納稅申報表（地方稅費納稅綜合申報表、扣繳個人所得稅報告表、所得稅納稅申報表、車船使用稅稅務登記表水利建設專項資金申請表、房產稅納稅申報表、城鎮土地使用稅納稅申報表等）交由財務管理部負責人審批后報分浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0202 頁碼：第3頁 共6頁工程項目外資金支付審批財務規程 修改狀態：A/0 管
7、領導批復；4.5.4財務管理部審核付款。具體參照本規程執行4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7條款內容。4.6股東利潤分配4.6.1股東利潤分配內容：根據公司合同及章程的規定，在計提國家規定的公積金、公益金和盈余公積金后根據董事會決議進行股東利潤分配。4.6.2財務管理部是經辦責任人。負責根據公司董事會通過的利潤分配方案，由財務管理部會計填制費用支付申請表,報董事長或其授權人批復；4.6.3財務管理部審核付款。具體參照本規程執行4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7條款內容。4.6.4股東收到股利須出具收款收據或收條，收據、收條中必須注明收到款項的內容
8、、金額、款項來源、收款時間和收款人簽字。4.7資金劃撥4.7.1資金劃撥內容：本公司系統內（總公司和全資、控股、參股公司）相互之間的資金調度；本公司內部各開戶銀行間的資金劃撥。4.7.2計劃財務部是經辦責任人。負責根據公司資金需要進行本公司系統內和本公司內部的資金調配。調配資金時財務管理部填制費用支付申請表（本公司系統內資金調配填制）或資金調撥申請單（本公司內部開戶銀行之間資金調配填制）,經財務管理部負責人審批后報分管領導批復；4.7.3內部調撥資金采用有償使用辦法：具體規定執行財務管理若干規定浙綠通字（2000）16號文件；4.7.4財務管理部審核付款。具體參照本規程執行4.2.3、4.2.
9、4、4.2.5、4.2.6、4.2.7條款內容。4.8退房款4.8.1退房款核算具體按房屋轉讓、換、退工作財務規程4.4執行。4.9備用金借款4.9.1備用金借款內容：因購置辦公用品、支付郵電費用或差旅費等需要借用的款項。浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0202 頁碼：第4頁 共6頁工程項目外資金支付審批財務規程 修改狀態：A/0 4.9.2借支人是經辦責任人。因工作需要借支，由借款人填制借款申請單，部門經理批準后，報所在部門分管領導審批；審批權限執行財務管理若干規定浙綠通字（2000）16號文件和關于有關費用審批的規定浙綠通字（2000）47號文件；4.
10、9.3借款審批原則：a. 無論借款金額大小，員工借款由部門經理審批后由分管領導審批；部門經理借款由分管領導審批，副總經理借款由總經理審批，總經理借款由董事長審批。b. 前清后借的原則：借款人需在備用金使用后一周內向財務管理部辦理報銷結算手續，前次借款尚未結清的，不得再借。4.9.4財務管理部審核付款。審核借款申請單審批手續是否符合規定，是否有欠款未清，審核完畢出納付款；4.9.5如付現金，出納根據手續齊全的借款申請單支付即可；如付支票，出納根據手續齊全的借款申請單開具（現金或轉帳支票）蓋好支票財務專用章后交由會計復核，會計復核無誤蓋支票法人章，交由出納付給借款人，并請借款人在支票備查登記簿中簽
11、字。4.9.6會計及時根據借款申請單編制記帳憑證；4.9.7根據記帳憑證出納及時登記現金或銀行存款日記帳，會計及時登記備用金明細帳。4.10個人專項借款4.10.1個人專項借款內容：因員工需要符合公司制度規定的除備用金借款以外的其他個人借款。4.10.2綜合管理部是經辦責任人。由借款人填制借款申請單附借款協議，部門經理審批后，由綜合管理部統一報分管公司領導簽署意見后，交董事長或其授權人審批決定。4.10.3財務管理部審核、付款。具體執行本規程 4.9.4、 4.9.5、 4.9.6、 4.9.7內容；5.相關/支持性文件浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC02
12、02 頁碼：第5頁 共6頁工程項目外資金支付審批財務規程 修改狀態：A/0 5.1關于重新確定資金使用和費用報銷審批辦法的通知5.2資金使用和費用報銷審批辦法 5.3關于有關費用審批的規定 6.質量記錄 6.1借款申請單 6.2記帳憑證6.3支票備查登記簿6.4現金日記帳6.5銀行存款日記帳6.6費用支付申請表6.7資金調撥申請單浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0202 頁碼：第6頁 共6頁工程項目外資金支付審批財務規程 修改狀態：A/0 工程項目外資金支付審批財務流程經辦人費用支付申請部門負責人部門經理分管領導分管領導審批董事長董事長審批會計會計審核財務管理部負責人財務管理部負責人審核付 款出納記帳憑證會計登記明細帳備用金等明細帳銀行存款日記帳
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