1、浙江綠城房地產開發有限責任公司工資發放、福利費開支財務規程 文件編號：GT/FC0401 修改狀態：A/0 管理狀態： 分發號： 編制： 許潔 日期：2000年12月23日 審核： 李明 日期：2001年01月16日審批： 壽柏年 日期：2001年01月19日 發布日期：2001年01月21日 實施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0401 頁碼：第1頁 共5頁工資發放、福利費開支財務規程 修改狀態：A/0 1.目的 確保工資、福利費開支合理，并對工資和福利費實施有效監控。2.適用范圍適用于工資發放、福利費開支全過程。1. 職責3
2、.1綜合管理部勞資管理員負責工資及福利費開支的計算及其報批手續，并確保開支內容真實、合理、符合公司制度規定；3.2財務管理部負責工資及福利費審核、支付及財務帳務處理工作。2. 工作程序4.1附工資發放財務流程、福利費開支財務流程圖。4.2工資發放4.2.1綜合管理部勞資管理員負責編制員工工資表；a.每月月末，各部門將統計好的員工考勤表上報綜合管理部；b.勞資管理員根據考勤表、請假單等有關單據進行統計、制單、造冊，每月公司規定發放日期最遲于當日午前編制完成員工工資表，并遞送財務管理部；4.2.2會計審核員工工資表，將復核過程中發現的問題及時與勞資管理員溝通，并請其及時更正；審核無誤會計簽字或蓋章
3、；a. 審核內容：員工及其工資標準、工資計算方法、工資表中邏輯關系等內容；4.2.3勞資管理員填制費用支付申請表附會計復核的員工工資表交董事長或其授權人審批，于每月發放工資當日午前交財務管理部備發工資；4.2.4會計根據員工工資表編制員工工資名冊，為工資送存銀行作準備；4.2.5會計審核費用支付申請表（附審批后的員工工資表、員工工資名冊）是否符合公司規定的審批程序，費用支付申請表的金額是否與員工工資表和員工工資名冊的金額一致，審核無誤交出納開具支票，備發工資；4.2.6出納根據手續齊全的費用支付申請表、員工工資表和員工工資名冊開具支票，并蓋好支票財務專用后交由會計復核，會計復核無誤蓋支票法人章
4、，交出納備發工資，同時在支票登記簿中簽字;浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0401 頁碼：第2頁 共5頁工資發放、福利費開支財務規程 修改狀態：A/0 a.每月發放工資日為1日，每月發放上月薪資,如遇節假日則提前一日發放；4.2.7出納將支票和員工工資名冊送存銀行，發放工資；4.2.8會計根據費用支付申請表、員工工資表和支票存根聯及時編制記帳憑證；4.2.9根據記帳憑證會計及時登記費用、應付工資明細帳；出納及時登記現金或銀行存款日記帳；4.3福利費開支4.3.1福利費開支內容：包括公司規定的各項福利費開支內容；4.3.2綜合管理部負責福利開支的報批工作；a
5、.勞資管理員根據公司的制度規定或員工的申請填制費用支付申請表；b.勞資管理員將費用支付申請表，附發票及清單，（交通費和生日費由綜合管理部負責人審批），報請董事長或其授權人批準后，遞送財務管理部；4.3.3財務管理部會計審核：會計根據公司制度審核福利費標準是否符合規定、單據是否齊全、發票是否合法、金額是否正確、福利費的審批程序是否符合規定等內容；審核后由勞資管理員報請董事長或其授權人批準后，出納付款；b.財務管理部負責人審批簽字后交由出納付款；4.3.4出納付款手續齊全的費用支付申請表或報銷單及附件付款；a. 如付現金，出納根據手續齊全的報銷單及附件付款即可；b.如果支票，出納根據手續齊全的費用
6、支付申請表及附件開具支票，并蓋好支票財務專用章后交由會計復核，會計復核無誤蓋支票法人章，交出納付款，并請領款人在支票備查登記簿中簽領；4.3.5福利費由綜合管理部統一發放；4.3.6財務管理部會計根據費用支付申請表及附件或支票存根聯及時編制記帳憑證；4.3.7根據記帳憑證會計及時登記應付福利費等明細帳；出納及時登記現金或銀行存款日記帳。5.相關/支持性文件5.1制度規范匯編（修訂稿）浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0401 頁碼：第3頁 共5頁工資發放、福利費開支財務規程 修改狀態：A/0 5.2財務管理若干規定6.質量記錄6.1費用支付申請表6.2現金、
7、銀行存款日記帳6.3應付福利費明細帳6.4員工工資表6.5員工工資名冊浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0401 頁碼：第4頁 共5頁工資發放、福利費開支財務規程 修改狀態：A/0 工資發放財務流程統計員工考勤表勞資管理員 編制員工工資表費用支付申請表會計審核工資表員工工資表審核有誤審核無誤更正員工工資表勞資管理員 填制費用支付申請表勞資管理員 董事長或其授權人 公司領導審批會計 會計復核員工工資名冊出納 員工工資表開支票送存銀行會計費用支付申請表記帳憑證支票存根聯現金/銀行存款日記帳出納/會計登記明細帳應付工資明細帳費用明細帳浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0401 頁碼：第5頁 共5頁工資發放、福利費開支財務規程 修改狀態：A/0 福利費開支財務流程申請/制度規定員工、綜合管理員費用支付申請表綜合管理部負責人綜管部負責人審批費用支付申請表會計會計審核發票/清單董事長或其授權人公司領導審批出納付款綜合管理部統一發放會計費用支付申請表記帳憑證支票存根聯現金/銀行存款日記帳會計/出納登記明細帳應付福利費明細帳費用明細帳
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