1、固定資產管理作業指引編制*日期2012-7-10審核*日期2012-7-20批準*日期2012-7-30修訂記錄日 期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人2008-06-30A局部細化*2009-12-04B按“大禹行動”要求改版*2011-11-30C按最新授權調整版*2012-07-10D根據2012架構調整修訂*1目的加強集團公司及各下屬地產公司固定資產管理，保證其固定資產安全、完整，充分發揮固定資產使用效能。2適用范圍適用于集團公司及各下屬地產公司。3術語和定義3.1 固定資產：凡使用年限在一年以上，價值在2000元以上的有形資產，包括電器設備、交通設備、通訊設備、房屋建筑、機械設備、其
2、他設備等。4職責4.1 總裁辦是集團公司固定資產實物的購置及管理部門，負責審核、購置、登記、以及監督各部門固定資產的使用情況，并于每年年終與計劃財務部聯合對公司固定資產進行檢查。4.1.1 總裁辦負責固定資產的全面管理，各下屬公司固定資產的管理辦法由各綜合部具體實施負責。4.2 計劃財務部是公司固定資產的帳務管理部門，主要從固定資產的原值、計提折舊、凈值等對固定資產進行監控和管理，并于每年年終與總裁辦聯合對公司固定資產進行檢查。4.3 各部室負責人負責本部門固定資產管理的監督和執行，各部室管理員負責本部門固定資產的日常管理，其職責是：4.3.1 確保本部門固定資產安全、完好。4.3.2 負責協
3、助公司每年的固定資產檢查及盤點，負責本部門固定資產管理，在本部門固定資產發生變化時（新購、轉移、維護、維修、報廢），需五個工作日內報總裁辦備案。4.3.3 固定資產管理員進行工作交接時，須保證固定資產帳目與實物相符，并由部門經理負責監督。新到任的部門經理須對本部門固定資產情況進行簽字確認。4.3.4 在存放地點較為固定的資產上粘貼資產編碼標識。4.3.5 固定資產使用責任人職責：負責相應固定資產的日常維護及保養并保證其正常運行。5管理程序5.1固定資產來源5.1.1購置資產；5.1.1借用資產；5.1.3捐贈資產。5.1.3其它資產。5.2 各類固定資產按以下分類建檔管理5.2.1各類資產按以
4、下分類及編碼（各項由001起順序編號）資產類別使用年限明細分類資產代號電器設備5年1.空調D-KT2.冰箱D-BX3.傳真機D-CZ4.電腦D-DN5.打印機D-DY6.復印機D-FY7.照相機D-ZX8.攝影機D-SY9.碎紙機D-SZ10.電視機D-DS11.功放機D-GF12.VCDD-VC13.DVDD-DV14. 微波爐D-WB15. 音響D-YX16.其它D-QT交通設備5年1.汽車J-QC通訊設備3年1.手機T-SJ2.電話機T-DH3.對講機T-DJ房屋建筑物25年1.房屋建筑物F-FW機械設備10年1.機械設備J-JX其它設備5年1.辦公家私B-BG資產編號為資產代號后加三位
5、數字5.3 固定資產的購置5.3.1 公司資產的購置，除公司領導特別指明外均由總裁辦統一購置，特殊資產可委托其他部門專業人員購置。5.3.2 資產購置的辦理：由使用部門填制行政物資采購申請單，根據集團公司授權文件審批完成后交由總裁辦辦理。5.3.3 總裁辦根據公司現有類別資產情況，判斷同意購置或直接從其它部門調撥。5.3.4 資產編號規則需統一，并在資產上粘貼標識，確定資產責任人，確保資產的合理使用及管理。5.4 固定資產的出庫及使用管理5.4.1 任何人領用固定資產須填寫辦公設備（資產）領用登記表，經總裁辦管理人員批準后方可領用。5.4.2 固定資產管理員應做好使用登記，及時了解固定資產的使
6、用情況。5.4.3 固定資產的使用部門須合理使用設備，嚴格按規程操作，并注意維護、保養。由于使用、保管不善造成的遺失和損壞，責任人要按資產重置價格或固定資產管理部門的評估價值賠償公司損失。5.5 資產的調撥、借用、轉讓5.5.1 集團公司與其他單位或個人間的資產調撥、借用、轉讓，須申報資產調撥轉讓借用申請表并經常務副總裁批準后方可執行。5.6 固定資產的維修5.6.1 固定資產使用部門提出維修申請，經分管領導及總裁辦負責人審批同意后，由總裁辦負責按照相應程序聯系專業維修單位或人員進行維修(IT設備除外)，并及時知會固定資產使用部門。5.7 固定資產的報廢5.7.1 對于達到或超過使用期限且不能
7、繼續使用的固定資產，使用部門應提出報廢申請，填寫資產報廢申請表，總裁辦、計財部共同組織有關人員進行鑒定，并提出處理意見，報經集團公司常務副總裁批準后方可進行固定資產殘骸的處理。報廢固定資產有殘值的，經資產主管部門估價、處理后，回收的資金應于當日內上繳計財部，總裁辦做好資產處理結果及去處的登記。5.8 固定資產實物的盤點5.8.1 公司每年5月和12月將對固定資產實物進行盤點，由總裁辦、計財部組成盤點小組,將固定資產的詳細狀況進行清查，對于破損或丟失的要查明原因，并追究相關責任人的責任，按規定進行賠償；5.8.2盤點后的相關帳表須交計財部進行核對，調整盤前、盤后的固定資產，達到帳實相符，并將結果報有關領導，總裁辦進行備案。6. 支持性文件無。7. 相關記錄7.1 WT-QR-ZB20 行政物資采購申請單；7.2 WT-QR-ZB21 零星行政物資領用登記表；7.4 WT-QR-ZB22 資產調撥轉讓借用申請表；7.5 WT-QR-ZB23 資產報廢申請表。
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